Голландын мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх...

Голландын мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэх үйл ажиллагааны талаар тайлбарлав

2018 оны XNUMX-р сарын нэгний өдөр Голландын мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэх хууль (Голланд: Wwft) хүчин төгөлдөр арван жил болж байна. Wwft-ийн гол зорилго нь санхүүгийн системийг цэвэр байлгах явдал юм; Энэхүү хууль нь санхүүгийн системийг мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх гэмт хэргийн зорилгоор ашиглахаас урьдчилан сэргийлэх зорилготой юм. Мөнгө угаах гэдэг нь хууль бусаар олсон хөрөнгийг хууль бус гарал үүслийг нуун дарагдуулахын тулд хууль ёсны болгохыг хэлнэ. Терроризмыг санхүүжүүлэх нь терроризмын үйл ажиллагааг хөнгөвчлөх зорилгоор капиталыг ашигласан тохиолдолд үүсдэг.

Wwft-ийн мэдээлснээр байгууллагууд ердийн бус гүйлгээг мэдээлэх үүрэгтэй. Эдгээр тайлангууд нь мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх гэмт хэргийг илрүүлэх, мөрдөн байцаахад хувь нэмэр оруулдаг. Wwft нь Нидерландад идэвхтэй үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллагуудад маш их нөлөө үзүүлдэг. Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх гэмт хэргээс урьдчилан сэргийлэхийн тулд байгууллагууд идэвхтэй арга хэмжээ авах ёстой. Энэ нийтлэлд ямар байгууллагууд Wwft-ийн хамрах хүрээнд хамаарах, эдгээр байгууллагууд Wwft-ийн дагуу ямар үүрэг хүлээдэг, байгууллагууд Wwft-ийг дагаж мөрдөхгүй бол ямар үр дагавар гарах талаар ярилцах болно.

1. Дэлхийн байгаль хамгаалах байгууллагын хүрээнд хамаарах байгууллагууд

Зарим байгууллагууд Wwft-ийн заалтыг дагаж мөрдөх үүрэгтэй. Байгууллага нь Дэлхийн байгаль хамгаалалд хамааралтай эсэхийг үнэлэхийн тулд тухайн байгууллагын төрөл, тухайн байгууллагын хийж буй үйл ажиллагааг шалгадаг. WWft-ийн хараат бус байгууллага нь үйлчлүүлэгчээс нягтлан шалгаж, гүйлгээ тайлагнах шаардлагатай байж болно. Доорхи байгууллагууд Wwft-т хамрагдаж болно.

• бараа худалдагчид;
• бараа худалдаж авах, худалдах дахь зуучлагч;
• үл хөдлөх хөрөнгийн үнэлэгч;
• үл хөдлөх хөрөнгийн агент, зуучлагч;
• ломбардын операторууд болон байрны үйлчилгээ эрхлэгчид;
• санхүүгийн байгууллага;
• бие даасан мэргэжилтнүүд. [1]

Бараа борлуулагчид

Бараа худалдагчид зарагдах барааны үнэ 15,000 евро ба түүнээс дээш евро бөгөөд энэ төлбөрийг бэлэн мөнгөөр ​​хийх тохиолдолд үйлчлүүлэгчдээ нягт нямбай хяналт тавих үүрэгтэй. Төлбөр нь хугацаатай эсвэл нэг удаа газар авах эсэх нь хамаагүй. Усан онгоц, тээврийн хэрэгсэл, үнэт эдлэл гэх мэт тодорхой бараа бүтээгдэхүүнийг зарахдаа 25,000 евро ба түүнээс дээш еврогийн мөнгөн төлбөр хийх тохиолдолд худалдагч нь энэхүү гүйлгээг үргэлж мэдээлэх ёстой. Төлбөрийг бэлэн мөнгөөр ​​хийхгүй бол WWft-ийн үүрэг байхгүй болно. Гэсэн хэдий ч борлуулагчийн банкны дансан дахь мөнгөн хадгаламжийг бэлэн мөнгөөр ​​хийсэн төлбөр гэж үздэг.

Бараа худалдаж авах, худалдах ажилд зуучлагч

Хэрэв та тодорхой бараа худалдаж авах эсвэл зарах ажилд зуучлах юм бол Wwft-т хамрагдах бөгөөд үйлчлүүлэгчдээ зохих шалгалт хийх үүрэгтэй. Үүнд тээврийн хэрэгсэл, хөлөг онгоц, үнэт эдлэл, урлагийн эд зүйлс, эртний эдлэл худалдах, худалдан авах үйл ажиллагаа орно. Үнэ нь хэр өндөр байх, төлбөрийг бэлнээр төлсөн эсэх нь хамаагүй. 25,000 ба түүнээс дээш еврогийн бэлэн мөнгөний төлбөртэй гүйлгээ хийх үед энэ гүйлгээг байнга мэдээлж байх ёстой.

Үл хөдлөх хөрөнгийн үнэлгээчид

Үнэлгээч нь үл хөдлөх хөрөнгийг үнэлж, мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой ер бусын баримт, нөхцөл байдлыг олж илрүүлэх тохиолдолд энэ гүйлгээг мэдээлэх ёстой. Гэсэн хэдий ч үнэлгээ хийдэг хүмүүс үйлчлүүлэгчид зохих хяналт шалгалт хийх үүрэг хүлээдэггүй.

Үл хөдлөх хөрөнгийн агент, зуучлагч

Үл хөдлөх эд хөрөнгийг худалдаж авах, худалдах ажилд зуучлах этгээдүүд Дэлхийн байгаль хамгаалалд хамаарах бөгөөд үүрэг даалгавар бүрт үйлчлүүлэгчээс зохих хяналт шалгалт хийх ёстой. Үйлчлүүлэгчийн зохих хяналт шалгалтыг хийх үүрэг нь үйлчлүүлэгчийн эсрэг талд хамаарна. Хэрэв гүйлгээ нь мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой байж болзошгүй гэж үзвэл энэ гүйлгээг мэдээлэх ёстой. Энэ нь 15,000 евро ба түүнээс дээш евро бэлнээр авсан гүйлгээнд мөн хамаарна. Энэ дүн нь үл хөдлөх хөрөнгийн төлөөлөгч эсвэл гуравдагч этгээдэд хамаарах эсэх нь хамаагүй.

Ломбардын операторууд болон байрны үйлчилгээ эрхлэгчид

Мэргэжлийн болон бизнесийн барьцаанд санал болгодог ломбардын операторууд ажил гүйлгээ бүрээр үйлчлүүлэгчдээ нягт нямбай хяналт тавих ёстой. Хэрэв гүйлгээ ер бусын бол энэ гүйлгээг мэдээлэх ёстой. Энэ нь € 25,000 ба түүнээс дээш гүйлгээнд хамаарна. Хаяг эсвэл шуудангийн хаягийг бизнес, мэргэжлийн хувьд гуравдагч этгээдэд нээлттэй болгох боломжтой оршин суугчийн үйлчилгээ үзүүлэгчид нь үйлчлүүлэгч бүрийн хувьд нягт нямбай хяналт шалгалт хийх ёстой. Албан тушаалаа байрлуулахтай холбогдсон мөнгө угаах, террорист санхүүжилттэй байж болзошгүй гэж сэжиглэж байгаа бол гүйлгээг мэдээлэх ёстой.

Санхүүгийн байгууллага

Санхүүгийн байгууллагууд нь банкууд, солилцооны газар, казино, итгэмжлэлийн газар, хөрөнгө оруулалтын байгууллагууд болон тодорхой даатгуулагчдыг агуулдаг. Эдгээр байгууллагууд үйлчлүүлэгчдээ тогтмол хяналт шалгалт хийж, ер бусын гүйлгээг тайлагнах ёстой. Гэсэн хэдий ч банкуудад өөр өөр дүрмийг дагаж мөрдөж болно.

Бие даасан мэргэжлийн хүмүүс

Бие даасан мэргэжилтнүүдийн ангилалд дараахь хүмүүс орно: нотариатч, Өмгөөлөгч нар, нягтлан бодогч, татварын зөвлөх, захиргааны алба. Эдгээр мэргэжлийн бүлгүүд үйлчлүүлэгчийн зохих шалгалтыг хийж, хэвийн бус гүйлгээний талаар мэдээлэх ёстой.

Мэргэжлийн үндсэн дээр бие даан үйл ажиллагаа эрхэлдэг байгууллага, мэргэжлийн хүмүүс, дээр дурдсан байгууллагуудын үйл ажиллагаатай нийцэж, ДБХ-т хамрагдаж болно. Үүнд дараах үйл ажиллагаа орно.

• хөрөнгийн бүтэц, бизнесийн стратеги, холбогдох үйл ажиллагааны талаар компаниудад зөвлөгөө өгөх;
• компаниудыг нэгтгэх, нэгтгэх чиглэлээр зөвлөгөө, үйлчилгээ үзүүлэх;
• компани, хуулийн этгээд байгуулах, удирдах;
• компани, хуулийн этгээд, компанид хувьцаа худалдаж авах, зарах;
• компани эсвэл хуулийн этгээдийн бүрэн буюу хэсэгчлэн эзэмших;
• татвартай холбоотой үйл ажиллагаа.

Байгууллага Wwft-д хамаарах эсэхийг тодорхойлохын тулд тухайн байгууллагын хийж буй үйл ажиллагааг байнга санаж байх нь чухал юм. Хэрэв байгууллага зөвхөн мэдээлэл өгдөг бол уг байгууллага нь зарчмын хувьд Wwft-д хамаарахгүй. Хэрэв байгууллага үйлчлүүлэгчдэд зөвлөгөө өгөх юм бол тухайн байгууллага Wwft-д хамрагдаж болно.

Гэхдээ мэдээлэл өгөх, зөвлөгөө өгөх хоёрын хооронд нарийн зааг бий. Мөн байгууллага нь үйлчлүүлэгчтэй бизнесийн гэрээ байгуулахаас өмнө үйлчлүүлэгчийн зайлшгүй шаардлагатай шалгалтыг хийх ёстой. Байгууллага эхлээд үйлчлүүлэгчид зөвхөн мэдээлэл өгөх ёстой гэж бодож байсан ч сүүлдээ зөвлөгөө өгсөн эсвэл өгөх ёстой юм шиг санагдаж байвал өмнөх үйлчлүүлэгчид зохих шалгалт хийх үүрэг хүлээгдээгүй байна. Мөн байгууллагын үйл ажиллагааг Wwft-д хамаарах үйл ажиллагаа, Wwft-д хамаарахгүй үйл ажиллагаа гэж хуваах нь маш эрсдэлтэй, учир нь эдгээр үйл ажиллагааны хоорондын зааг маш тодорхойгүй байдаг.

Нэмж дурдахад, тусдаа үйл ажиллагаа нь Wwft-д хамаарахгүй, гэхдээ эдгээр үйл ажиллагаа нь нэгдэн нийлсэн тохиолдолд Wwft-ын үүрэг хариуцлага хүлээх тохиолдол ч байж болно. Тиймээс танай байгууллага Wwft-д хамаарах эсэхийг урьдчилан тодорхойлох нь чухал юм.

Тодорхой нөхцөл байдалд байгууллага нь Wwft-ээс илүү Голландын Итгэлцлийн албаны хяналтын тухай хуулийн (Wtt) хамрах хүрээг хамарч болно. Wtt нь үйлчлүүлэгчийн зохих шалгалтын талаар илүү хатуу шаардлагуудыг агуулдаг бөгөөд Wtt-д хамаарах байгууллагууд үйл ажиллагаагаа явуулахын тулд зөвшөөрөл авах шаардлагатай байдаг. Wtt-ийн мэдээлснээр, оршин суух байраар хангадаг болон нэмэлт үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллагууд Wtt-д хамаарна.

Эдгээр нэмэлт үйл ажиллагаа нь хуулийн зөвлөгөө өгөх, татварын мэдүүлэг гаргах, жилийн дансыг боловсруулах, үнэлэх, хянах зэрэг үйл ажиллагаа явуулах, эсвэл корпораци, хуулийн этгээдийн захиргаа, захирлыг авах зэрэг үйл ажиллагаанаас бүрдэнэ. Практикт оршин суух байраар хангах, нэмэлт үйл ажиллагаа явуулахыг ихэвчлэн хоёр өөр байгууллага удирддаг бөгөөд эдгээр байгууллагууд нь Wtt-ийн хамрах хүрээнд хамаарахгүй байх ёстой.

Гэсэн хэдий ч нэмэлт өөрчлөлт оруулсан Wtt хүчин төгөлдөр болох үед энэ боломжгүй болно. Энэхүү хууль тогтоомжийн нэмэлт, өөрчлөлт хүчин төгөлдөр болсны дараа оршин суугаа газрыг нотлох, хоёр байгууллагын хооронд нэмэлт үйл ажиллагаа явуулахыг тодорхойлсон байгууллагууд мөн Wtt-д хамрагдах болно.

Энэ нь өөрсдөө нэмэлт үйл ажиллагаа эрхэлдэг, гэхдээ үйлчлүүлэгчийг өөр байгууллагад шилжүүлэх буюу оршин суух газар (эсвэл эсрэгээр), түүнчлэн үйлчлүүлэгчийг оршин суугаа газар, үйл ажиллагаа явуулах боломжтой янз бүрийн талуудтай холбоо барьж, зуучлагчийн үүрэг гүйцэтгэдэг байгууллагуудтай холбоотой юм. нэмэлт үйл ажиллагаа.[2] Аль нь болохыг тодорхойлохын тулд байгууллагууд өөрсдийн үйл ажиллагааны талаар сайн тоймтой байх нь чухал юм хууль тэдэнд хамаатай.

2. Үйлчлүүлэгчийн зохих шинжилгээ

WWft-ийн үзэж байгаагаар WWft-д харьяалагддаг байгууллага нь үйлчлүүлэгчдээ зохих хяналт шалгалт хийх ёстой. Үйлчлүүлэгчтэй нягтлан шалгах ажлыг байгууллага нь үйлчлүүлэгчтэй бизнесийн гэрээ байгуулахаас өмнө, үйлчилгээ үзүүлэхээс өмнө хийх ёстой. Үйлчлүүлэгчийн зохих нягт нямбай хяналт шалгалтыг шаарддаг бөгөөд үүнд байгууллага нь өөрийн үйлчлүүлэгчдийн хэн болохыг тодорхойлох, энэ мэдээллийг шалгаж, бүртгэх, таван жилийн турш хадгалах шаардлагатай болдог.

Wwft-ийн дагуу үйлчлүүлэгчийн зохих шалгалт нь эрсдэлд чиглэсэн байдаг. Энэ нь тухайн байгууллага өөрийн компанийн шинж чанар, хэмжээ, бизнесийн тодорхой харилцаа, гүйлгээний эрсдэлийг харгалзан үзэх ёстой гэсэн үг юм. Шалгалтын эрч хүч нь эдгээр эрсдэлд нийцсэн байх ёстой.[3] Wwft нь үйлчлүүлэгчийн стандарт, хялбаршуулсан, сайжруулсан гэсэн гурван түвшний шалгалтыг агуулдаг.

Эрсдэлд үндэслэн байгууллага нь дээр дурдсан үйлчлүүлэгчдийн алинд нь зохих шалгалт хийх ёстойг тодорхойлох ёстой. Стандарт тохиолдолд хийгдэх ёстой үйлчлүүлэгчийн зохих шалгалтыг эрсдэлд суурилсан тайлбараас гадна эрсдэлийн үнэлгээ нь үйлчлүүлэгчийн зохих шалгалтыг хялбаршуулсан эсвэл сайжруулсан хийх шалтгаан болж болно. Эрсдэлийг үнэлэхдээ үйлчлүүлэгчид, тухайн байгууллагын үйл ажиллагаа явуулж буй улс орон, газарзүйн шалтгаан, үзүүлж буй бүтээгдэхүүн, үйлчилгээ зэрэг дараах зүйлсийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.[4]

Wwft нь үйлчлүүлэгч болон гүйлгээний эрсдэлд мэдрэмтгий байдлыг тэнцвэржүүлэхийн тулд байгууллагууд ямар арга хэмжээ авах ёстойг заагаагүй байна. Гэсэн хэдий ч, байгууллагууд үйлчлүүлэгчдэд зохих шалгалтыг ямар эрчимтэйгээр хийх ёстойг тодорхойлохын тулд эрсдэлд суурилсан журмыг бий болгох нь чухал юм. Жишээлбэл, эрсдлийн матрицыг бий болгох, эрсдэлийн бодлого, профайлыг боловсруулах, үйлчлүүлэгчийг хүлээн авах журам суурилуулах, дотоод хяналтын арга хэмжээ авах эсвэл эдгээр арга хэмжээг хослуулах зэрэг арга хэмжээг авч болно.

Цаашилбал, файлын менежментийг хийж, бүх гүйлгээний бүртгэл, холбогдох эрсдэлийн үнэлгээг хадгалахыг зөвлөж байна. WWFT-тэй холбоотой хариуцлагатай байгууллага, Санхүүгийн тагнуулын алба (СМН) нь мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой эрсдэлийг тодорхойлж, үнэлгээ өгөхийг хүссэн байгууллагаас хүсэлт гаргаж болно. Байгууллага ийм хүсэлтийг биелүүлэх үүрэгтэй.[5] Wwft нь мөн үйлчлүүлэгчийг ямар эрчимтэй нягтлан шалгах ёстойг харуулсан заагчуудыг агуулдаг.

2.1 Үйлчлүүлэгчийн стандарт шалгалт

Ер нь байгууллагууд стандарт үйлчлүүлэгчдээ зохих хяналт шалгалт хийх ёстой. Энэхүү шалгалт нь дараахь элементүүдээс бүрдэнэ.

• үйлчлүүлэгчийг тодорхойлох, баталгаажуулах, бүртгэх;
• Эцсийн Ашиг хүртэгч Эзэмшигчийн үнэмлэхийг тодорхойлох, шалгах, бүртгэх;
• даалгавар, гүйлгээний зорилго, мөн чанарыг тодорхойлох, бүртгэх.

Үйлчлүүлэгчийн нэр

Үйлчилгээг хэнд өгч байгааг мэдэхийн тулд тухайн байгууллага үйлчилгээ үзүүлж эхлэхээс өмнө үйлчлүүлэгчийнхээ нэрийг тодорхойлох шаардлагатай. Үйлчлүүлэгчийг танихын тулд үйлчлүүлэгчээс түүний хувийн мэдээллийг асуух шаардлагатай. Үүний дараа үйлчлүүлэгчийн хувийн мэдээллийг баталгаажуулах шаардлагатай. Хувь хүний ​​хувьд энэхүү баталгаажуулалтыг эх хувь паспорт, жолооны үнэмлэх, иргэний үнэмлэх хүсэх замаар хийж болно. Хуулийн этгээд болох үйлчлүүлэгчдээс олон улсын хөдөлгөөнд заншсан худалдааны бүртгэлээс эсвэл бусад найдвартай баримт бичиг, өгөгдлийг гаргаж өгөх шаардлагатай. Дараа нь энэ мэдээллийг тухайн байгууллага таван жилийн турш хадгална.

Таних тэмдэг УБ

Хэрэв үйлчлүүлэгч нь хуулийн этгээд, түншлэл, сан, итгэлцэл байвал UBO-г тодорхойлж, баталгаажуулах шаардлагатай. Хуулийн этгээдийн нэр хүнд бүхий иргэн бол дараахь зүйлийг эрхэлдэг иргэн юм.

• харилцагчийн өөрийн хөрөнгийн 25 хувиас дээш хувийг эзэмшиж байгаа; эсвэл
• захиалагчийн хувьцаа эзэмшигчдийн ээлжит хуралдаанд хувьцааны 25% ба түүнээс дээш хувийг эзэмших; эсвэл
• үйлчлүүлэгчид бодит хяналтыг хэрэгжүүлэх боломжтой; эсвэл
• сан эсвэл итгэлцлийн хөрөнгийн 25 ба түүнээс дээш хувийг ашиг хүртэгч; эсвэл
• үйлчлүүлэгчдийн хөрөнгийн 25 ба түүнээс дээш хувийг тусгай хяналттай болгодог.

Нөхөрлөлийн УБО нь нөхөрлөл татан буугдсан тохиолдолд 25% ба түүнээс дээш хувьцаатай байх буюу 25% ба түүнээс дээш ашгийн хувьцаатай байх хувь хүн юм. Итгэмжлэлтэйгээр тохируулагч (ууд) ба итгэмжлэгдсэн этгээдийг тодруулах ёстой.

UBO-ийн хэн болохыг тодорхойлоход энэ таних тэмдгийг баталгаажуулах шаардлагатай. Байгууллага мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой эрсдэлийг үнэлэх ёстой; Эдгээр эрсдэлийн дагуу UBO-ийн шалгалтыг хийх ёстой. Үүнийг эрсдэлд суурилсан баталгаажуулалт гэж нэрлэдэг. Баталгаажуулалтын хамгийн гүнзгий хэлбэр нь акт, гэрээ, улсын бүртгэлд эсвэл бусад найдвартай эх сурвалжийн бүртгэл гэх мэт үндсэн баримт бичгүүдийн тусламжтайгаар тухайн ҮБХ нь 25% ба түүнээс дээш хувьтай болохыг тогтоох явдал юм.

Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой эрсдэл өндөр байгаа тохиолдолд энэ мэдээллийг авах боломжтой. Эрсдэл багатай тохиолдолд байгууллага нь үйлчлүүлэгчийг UBO-ийн мэдэгдэлд гарын үсэг зуруулж болно. Энэхүү мэдүүлэгт гарын үсэг зурснаар үйлчлүүлэгч нь UBO-ийн үнэн зөвийг баталгаажуулна.

Даалгавар, гүйлгээний зорилго, мөн чанар

Байгууллагууд төлөвлөсөн бизнесийн харилцаа, гүйлгээний үндэс суурь, зорилго, талаар судалгаа хийх ёстой. Энэ нь байгууллагуудын үйлчилгээг мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхэд ашиглахаас урьдчилан сэргийлэх ёстой. Даалгавар эсвэл гүйлгээний мөн чанарын талаархи мөрдөн байцаалт нь эрсдэлд суурилсан байх ёстой. [6] Даалгавар эсвэл гүйлгээний мөн чанарыг тодорхойлсон тохиолдолд үүнийг бүртгэлд бүртгэх ёстой.

2.2 Үйлчлүүлэгчийн хялбаршуулсан шинжилгээ хийх

Байгууллага нь үйлчлүүлэгчийн хялбаршуулсан шалгалтыг хийснээр Wwft-ийг дагаж мөрдөх боломжтой. Өмнө дурьдсанчлан, үйлчлүүлэгчийн зохих шалгалтын эрч хүчийг эрсдлийн шинжилгээний үндсэн дээр тодорхойлно. Хэрэв энэ шинжилгээгээр мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэл бага байгааг харуулж байгаа бол үйлчлүүлэгчийн хялбаршуулсан шалгалтыг хийж болно.

Wwft-ийн үзэж байгаагаар, үйлчлүүлэгч нь банк, амь насны даатгагч эсвэл бусад санхүүгийн байгууллага, хөрөнгийн биржид бүртгэлтэй компани эсвэл ЕХ-ны төрийн байгууллага байвал үйлчлүүлэгчийн хялбаршуулсан шалгалт нь ямар ч тохиолдолд хангалттай. Ийм тохиолдолд зөвхөн харилцагчийн хувийн мэдээлэл, гүйлгээний зорилго, шинж чанарыг 2.1-д заасан журмаар тодорхойлж, бүртгэх шаардлагатай. Энэ тохиолдолд үйлчлүүлэгчийг баталгаажуулах, UBO-г тодорхойлох, баталгаажуулах шаардлагагүй.

2.3 Үйлчилгээг сайжруулах шаардлагатай үйлчлүүлэгчид

Өргөтгөсөн үйлчлүүлэгчийн нягт нямбай шинжилгээ хийх шаардлагатай тохиолдол ч байж болно. Энэ бол мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэл өндөр байгаа тохиолдолд тохиолддог. WWft-ийн үзэж байгаагаар сайжруулсан үйлчлүүлэгчийг дараахь нөхцөлд нягтлан үзэх шаардлагатай.

• урьдчилсан байдлаар мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэл нэмэгдсэн гэсэн хардлага байгаа;
• үйлчлүүлэгч танихад бие махбодид байдаггүй;
• үйлчлүүлэгч буюу UBO бол улс төрийн шинжтэй хүн.

Мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэл нэмэгдсэн гэх хардлага

Эрсдлийн шинжилгээ нь мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэл өндөр байгааг харуулж байгаа тохиолдолд үйлчлүүлэгчдээс зохих хяналтыг сайжруулах шаардлагатай байна. Энэхүү сайжруулсан үйлчлүүлэгчийг нягтлан үзэх ажиллагааг жишээ нь үйлчлүүлэгчээс сайн зан байдлын гэрчилгээ авах хүсэлт гаргах, төлөөлөн удирдах зөвлөлийн болон итгэмжлэгдсэн байгууллагын эрх мэдэл, чиг үүргийг нарийвчлан судлах, эсвэл хөрөнгийн гарал үүсэл, очих газар, түүний дотор банкнаас хүсэлт гаргах замаар судалж болно. мэдэгдэл. Хийх ёстой арга хэмжээнүүд нь нөхцөл байдлаас хамаарна.

Үйлчлүүлэгч танихад бие махбодийнхоо хувьд байдаггүй

Хэрэв үйлчлүүлэгч таних тэмдэг дээр биеэр ирээгүй бол энэ нь мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэл өндөр байна. Энэ тохиолдолд энэхүү тодорхой эрсдлийг нөхөх арга хэмжээ авах ёстой. Wwft нь аль байгууллагууд эрсдлийг нөхөн төлөх ёстойг зааж өгсөн болно.

• нэмэлт баримт, мэдээлэл, мэдээллийн үндсэн дээр үйлчлүүлэгчийг тодорхойлох (жишээлбэл, паспорт эсвэл апостилийн нотариатаар гэрчлүүлсэн хуулбар);
• ирүүлсэн баримт бичгийн үнэн зөв байдлыг үнэлэх;
• бизнесийн харилцаа, гүйлгээтэй холбоотой анхны төлбөрийг тухайн гишүүн улсад бүртгэлтэй, тухайн улсын тодорхой нэг улсын банкинд бүртгэлтэй банктай харилцагчийн нэрийн өмнөөс буюу зардлаар хийж байгаа эсэхийг баталгаажуулах. энэ муж улсад бизнес эрхлэх тусгай зөвшөөрөл.

Хэрэв иргэний үнэмлэхийг төлсөн бол бид үүнээс олж авсан танилтын тухай ярьдаг. Энэ нь байгууллага нь өмнө нь хийгдсэн үйлчлүүлэгчийн өгөгдлийг нягтлан шалгаж үзэх боломжтой гэсэн үг юм. Баталгаажуулалтын төлбөрийг хийж байгаа банк нь Дэлхийн байгаль хамгаалах байгууллага эсвэл бусад гишүүн улсын ижил төстэй хяналт шалгалтыг хийдэг байгууллага учраас үүнтэй ижил төстэй таниулалтыг зөвшөөрдөг. Зарчмын хувьд үйлчлүүлэгчийг энэ таних төлбөрийг хийхдээ аль хэдийн банк тодорхойлсон байдаг.

Үйлчлүүлэгч буюу UBO бол улс төрд өртсөн хүн юм

Улс төрийн хувьд ил гарсан хүмүүс (ХҮН) нь Нидерланд эсвэл гадаадад улс төрийн нэр хүндтэй албан тушаал хашиж байсан, эсвэл нэг жилийн өмнө ийм албан тушаал хашиж байсан хүмүүс юм.

• гадаадад амьдрах (Голландын иргэншилтэй эсвэл өөр харьяат байхаас үл хамааран);

OR

• Нидерландад амьдардаг боловч Голландын харьяалалгүй.

Хүн PEP байгаа эсэхийг үйлчлүүлэгч болон үйлчлүүлэгчдийн аль ч UBO-ийн аль алинд нь судлах ёстой. Дараахь хүмүүс ямар ч тохиолдолд ХҮН-ийнх байна.

• төрийн тэргүүнүүд, Засгийн газрын тэргүүнүүд, сайд нар, төрийн нарийн бичгийн дарга нар;
• парламентын гишүүд;
• шүүхийн дээд байгууллагын гишүүд;
• төв банкны аудитын газар, удирдах зөвлөлийн гишүүд;
• элчин сайд, итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч, армийн өндөр албан тушаалтнууд;
• засаг захиргааны байгууллагын гишүүд, гүйцэтгэх болон хяналтын аль аль нь;
• олон нийтийн компаниудын байгууллагууд;
• дээрх хүмүүсийн ойрын гэр бүлийн гишүүд эсвэл ойрын хамтрагчид. [7]

БТС-тэй холбоотой тохиолдолд байгууллага нь мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх өндөр эрсдэлийг хангалттай бууруулах, хянахын тулд илүү их мэдээлэл цуглуулж, баталгаажуулах ёстой. [8]

3. Ер бусын гүйлгээний талаар мэдээлэх

Үйлчлүүлэгчид шаардлагатай шалгалт хийж дууссаны дараа байгууллага нь санал болгож буй гүйлгээ нь ер бусын эсэхийг тодорхойлох ёстой. Хэрэв ийм асуудал байгаа бол мөнгө угаах, террорист санхүүжилттэй холбоотой байж болзошгүй тул гүйлгээг мэдээлэх ёстой.

Хэрэв үйлчлүүлэгч зохих ёсоор нь хуульд заасан өгөгдлийг өгөөгүй эсвэл мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой шинж тэмдэг байгаа бол гүйлгээг СМА-д мэдэгдэх ёстой. Энэ нь Wwft-ийн дагуу юм. Голландын эрх баригчид субьектив болон объектив шинж тэмдгүүдийг тогтоосон бөгөөд үүний үндсэн дээр ердийн бус гүйлгээ байгаа эсэхийг институтүүд тодорхойлж өгдөг. Хэрэв шалгуур үзүүлэлтүүдийн аль нэг нь асуудалтай байгаа бол гүйлгээг ер бусын гэж үзнэ. Энэ гүйлгээг аль болох хурдан СМА-д тайлагнах ёстой. Дараах үзүүлэлтүүдийг тогтооно.

Субъектив үзүүлэлтүүд

1. Байгууллага мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой байж болзошгүй гэж үзэх үндэслэл бүхий хэлцэл. Санхүүгийн үйл ажиллагааны ажлын хэсэг мөн эрсдэлийн янз бүрийн орнуудыг тодорхойлсон.

Зорилтот үзүүлэлтүүд

1. Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой цагдаа, прокурорын газарт мэдээлсэн гүйлгээг мөн СМА-д мэдээлэх ёстой; Эцсийн эцэст эдгээр гүйлгээ нь мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой байж болзошгүй гэсэн таамаглал байдаг.
2. Мөнгө угаахаас урьдчилан сэргийлэх, терроризмыг санхүүжүүлэхэд стратегийн дутагдалтай улс гэж сайдын зохицуулалтаар тогтоосон мужид оршин суугаа буюу бүртгэгдсэн хаягтай (хууль ёсны) этгээдийн ашиг сонирхолд нийцсэн хэлцэл.
3. Нэг буюу хэд хэдэн тээврийн хэрэгсэл, усан онгоц, урлагийн объект эсвэл үнэт эдлэлийг бэлэн мөнгөөр ​​(хэсэгчлэн) зарахад бэлэн мөнгө болох төлбөр нь 25,000 ба түүнээс дээш еврогийн гүйлгээ юм.
4. 15,000 ба түүнээс дээш еврогийн гүйлгээ, өөр валютаар эсвэл жижиг хэмжээтэй том мөнгөн тэмдэгтээр солилцох гүйлгээ.
5. Кредит карт эсвэл урьдчилан төлсөн төлбөрийн хэрэгслийн ашиг тусын тулд 15,000 евро ба түүнээс дээш дүнтэй бэлэн мөнгөний хадгаламж.
6. 15,000 ба түүнээс дээш еврогийн гүйлгээтэй холбоотой зээлийн карт эсвэл урьдчилсан төлбөрт төлбөрийн хэрэгслийг ашиглах.
7. Байгууллагад бэлнээр эсвэл дамжуулан бэлэн мөнгөөр, бэлэн мөнгөөр, урьдчилгаа төлбөртэй хэрэгслээр эсвэл үүнтэй ижил төстэй төлбөрийн хэрэгслээр дамжуулан 15,000 евро ба түүнээс дээш дүнтэй гүйлгээ.
8. Сайн болон хэд хэдэн бараа бүтээгдэхүүнийг ломбардны хяналтан дор авчирдаг гүйлгээ бөгөөд энэ тохиолдолд ломбард бэлэн мөнгөөр ​​25,000 еврогийн ханшаар худалдаж авдаг.
9. Байгууллагад бэлэн мөнгөөр ​​эсвэл бэлэн мөнгөөр, чекээр, урьдчилсан төлбөртэй хэрэгслээр эсвэл гадаад валютаар төлсөн 15,000 ба түүнээс дээш еврогийн гүйлгээ.
10. Зоос, мөнгөн дэвсгэрт эсвэл бусад үнэт зүйлийг 15,000 евро ба түүнээс дээш тооны мөнгөн хадгаламжинд байршуулах.
11. 15,000 евро ба түүнээс дээш еврогийн гүйлгээний төлбөрийн гүйлгээ.
12. Wwft-ээс үүдэлтэй ердийн бус гүйлгээг тайлагнах үүрэгтэй өөр байгууллагад энэхүү шилжүүлгийг хийхээр төлбөр тооцоогоо орхисон байгууллагаас шилжүүлэг хийхтэй холбоотой бусад тохиолдолд 2,000 еврогийн ба түүнээс дээш хэмжээний мөнгөн гуйвуулга. [9]

Бүх индикаторууд бүх байгууллагад хамаарахгүй. Энэ нь аль үзүүлэлт нь тухайн байгууллагад хамаарахаас хамаарна. Дээр дурдсан гүйлгээний аль нэг нь тодорхой нэг байгууллага дээр хийгдэх тохиолдолд үүнийг ер бусын гүйлгээ гэж үздэг. Энэ гүйлгээг СМА-д мэдэгдэх ёстой. СМА нь уг тайланг ердийн бус гүйлгээний тайлан болгон бүртгэдэг. Дараа нь СМА нь ердийн бус гүйлгээг сэжигтэй эсэхийг үнэлдэг бөгөөд үүнийг эрүүгийн мөрдөн байцаах байгууллага эсвэл аюулгүй байдлын алба шалгаж байх ёстой.

4 дугаартай. Хохирлыг нөхөн төлүүлэх

Хэрэв байгууллага нь СМА-д ер бусын гүйлгээний талаар мэдээлсэн бол энэ тайлан нь нөхөн төлбөр авах болно. Wwft-ийн үзэж байгаагаар тайлангийн хүрээнд СМА-д үнэнч шударгаар өгсөн мэдээлэл, мэдээлэл нь мөнгө угаах гэмт хэргийн сэжигтэй байдлын талаар мэдээлсэн байгууллагыг мөрдөн шалгах, яллах үндэслэл болохгүй. эсхүл энэ байгууллагаас терроризмыг санхүүжүүлэх. Цаашилбал, эдгээр мэдээлэл нь яллах дүгнэлт болж чадахгүй. Энэ нь мөн Wwft-ээс тайлагнах үүргийг биелүүлэхэд хүргэнэ гэсэн үндэслэлтэй таамаглалаар СМА-д өгсөн мэдээллээс хамаарна.

Энэ нь ердийн бус гүйлгээний тайлангийн хүрээнд СМА-д өгсөн мэдээллийг тухайн байгууллагын эсрэг мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой эрүүгийн мөрдөн байцаалтад ашиглах боломжгүй гэсэн үг юм. Энэхүү нөхөн төлбөр нь СМА-д мэдээлэл, мэдээллийг өгсөн байгууллагад ажилладаг хүмүүст мөн хамаарна. Ер бусын гүйлгээг сайн санааны үүднээс мэдээлснээр эрүүгийн нөхөн төлбөр олгодог.

Цаашилбал, ердийн бус гүйлгээний талаар мэдээлсэн буюу нэмэлт мэдээллийг WWft-ийн үндсэн дээр өгсөн байгууллага нь гуравдагч этгээдээс болж гарсан хохирлыг хариуцахгүй. Энэ нь ердийн бус гүйлгээний тайлангийн үр дүнд үйлчлүүлэгчид учирсан хохирлыг тухайн байгууллага хариуцахгүй гэсэн үг юм. Тиймээс ер бусын гүйлгээг мэдээлэх үүргээ биелүүлснээр иргэний нөхөн төлбөрийг тухайн байгууллагад мөн олгоно. Энэхүү иргэний нөхөн төлбөр нь ер бусын гүйлгээг мэдээлсэн эсвэл СМА-д мэдээлэл өгсөн байгууллагад ажилладаг хүмүүст хамаарна.

5. Хөвсгөлөөс үүссэн бусад үүрэг

Үйлчлүүлэгчдэд зохих хяналт шалгалт хийх, ердийн бус гүйлгээг СМА-д тайлагнах үүргээс гадна WWft нь нууцлал, байгууллагуудад сургалтын үүрэг хариуцлага хүлээдэг.

Нууцлалыг хадгалах үүрэг

Нууцлалыг хадгалах үүрэг нь байгууллага нь СМА-д тайлангийн талаар болон мөнгө угаах, террорист санхүүжилттэй холбоотой аливаа сэжигтэй эсэх талаар аливаа хүнд мэдээлэх боломжгүй болгодог. Байгууллага нь энэ талаар үйлчлүүлэгчдээ мэдээлэхийг хориглодог. Үүний шалтгаан нь Финлянд улс ердийн бус гүйлгээний талаар мөрдөн байцаалт эхлүүлэх болно. Судалгаанд хамрагдаж буй талуудад, жишээ нь нотлох баримтыг хаях боломжийг олгохоос урьдчилан сэргийлэх үүднээс нууцлалын үүргийг суурилуулсан болно.

Сургалтын үүрэг

Wwft-ийн мэдээлснээр байгууллагууд сургалтын үүрэгтэй. Сургалтын энэхүү үүрэг нь байгууллагын ажилтнууд ДБС-ийн заалтыг сайн мэддэг байх ёстой бөгөөд энэ нь үүргээ гүйцэтгэхэд чухал ач холбогдолтой юм. Ажилчид нь үйлчлүүлэгчдээ зохих ёсоор шалгаж, ер бусын гүйлгээг хүлээн зөвшөөрөх чадвартай байх ёстой. Үүнд хүрэхийн тулд үе үе сургалт зохион байгуулах ёстой.

6. Хөвсгөлд тохирохгүй байхын үр дагавар

Дэлхийн байгаль хамгаалалтаас үүсэх янз бүрийн үүрэг: үйлчлүүлэгчийн зохих хяналт шалгалт хийх, ер бусын гүйлгээг тайлагнах, нууцлалын үүрэг, сургалтын үүрэг. Мөн янз бүрийн өгөгдлийг бүртгэж, хадгалах ёстой бөгөөд мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэлийг бууруулах арга хэмжээ авах ёстой.

Байгууллага дээр дурдсан үүргээ биелүүлээгүй тохиолдолд арга хэмжээ авна. Байгууллагын төрлөөс хамааран Wwft-ийн хэрэгжилтэд хяналт тавих ажлыг Татварын алба / Wwft хяналтын товчоо, Голландын Төв банк, Нидерландын Санхүүгийн зах зээлийн газар, Санхүүгийн хяналтын алба эсвэл Голландын Хуульчдын холбоо гүйцэтгэдэг. Эдгээр хянагч нар байгууллага Wwft-ийн заалтуудыг зөв дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг шалгахын тулд хяналтын шалгалт хийдэг. Эдгээр судалгаанд эрсдэлийн бодлогын тойм, оршин байгаа эсэхийг үнэлдэг.

Мөрдөн байцаалтын ажиллагаа нь байгууллагууд ер бусын гүйлгээний талаар үнэхээр мэдээлдэг эсэхийг баталгаажуулах зорилготой юм. Хэрэв Wwft-ийн заалтыг зөрчсөн бол хяналтын байгууллагууд нэмэгдэн торгууль ногдуулах эсвэл захиргааны торгууль ногдуулах эрхтэй. Тэд мөн байгууллагын дотоод журмыг боловсруулах, ажилчдыг сургах талаар тодорхой арга хэмжээ авахыг зааварлах боломжтой.

Хэрэв байгууллага ердийн бус гүйлгээний талаар мэдээлээгүй бол WWft-ийн зөрчил гарна. Мэдээлэл өгөхгүй байх нь санаатай болон санамсаргүй байдлаар хийгдсэн эсэх нь хамаагүй. Хэрэв байгууллага Wwft-ийг зөрчсөн бол Голландын Эдийн засгийн зөрчлийн тухай хуулийн дагуу эдийн засгийн гэмт хэрэгт тооцогддог. Санхүүгийн байгууллага нь байгууллагын тайлангийн байдлын талаар цаашдын мөрдөн байцаалт явуулж болно. Ноцтой тохиолдолд хяналтын байгууллагууд уг зөрчлийг Голландын прокурорт мэдэгдэж болох бөгөөд дараа нь тус байгууллагад эрүүгийн хэрэг үүсгэн шалгаж эхлэх боломжтой юм. Дараа нь тус байгууллагын ажилтнууд ДБХ-ны заалтыг дагаж мөрдөөгүй тул шүүхэд шилжүүлнэ.

7. дүгнэлт

Wwft бол олон байгууллагад үйлчилдэг хууль юм. Тиймээс эдгээр байгууллагууд Wwft-ийг дагаж мөрдөхийн тулд ямар үүргээ биелүүлэх ёстойг мэдэх нь чухал юм. Үйлчлүүлэгчийн зохих шалгалтыг хийх, ер бусын гүйлгээг мэдээлэх, нууцлалыг хадгалах үүрэг, сургалтын үүрэг нь Wwft-ээс үүдэлтэй.

Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэлийг аль болох бага байлгах, эдгээр үйл ажиллагаа явагдаж байна гэж сэжиглэж байгаа тохиолдолд яаралтай арга хэмжээ авах зорилгоор эдгээр үүргийг тогтоосон. Байгууллагуудын хувьд эрсдэлийг үнэлж, түүний дагуу арга хэмжээ авах нь чухал юм. Байгууллагын төрөл, тухайн байгууллагын явуулж буй үйл ажиллагаанаас хамааран өөр өөр дүрэм журам хэрэгжиж болно.

Wwft нь байгууллагууд Wwft-ээс хүлээсэн үүргээ биелүүлэх ёстойгоос гадна байгууллагуудад өөр үр дагавартай байдаг. СМА-д сайн санааны үүднээс тайлан гаргасан тохиолдолд тухайн байгууллагад эрүүгийн болон иргэний нөхөн төлбөр олгодог. Энэ тохиолдолд тухайн байгууллагаас өгсөн мэдээллийг түүний эсрэг ашиглах боломжгүй. СМА-д өгсөн тайлангаас үүдэн үйлчлүүлэгчийн хохирлын иргэний хариуцлагыг мөн хассан болно.

Нөгөө талаар Wwft зөрчсөн тохиолдолд үр дагавар гардаг. Хамгийн муу тохиолдолд тухайн байгууллагыг эрүүгийн хариуцлагад татаж ч болно. Тиймээс байгууллагууд мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэлийг бууруулах төдийгүй өөрсдийгөө хамгаалах үүднээс Wwft-ийн заалтуудыг дагаж мөрдөх нь маш чухал юм.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Бясалгал 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вижзигинг).

[3] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, х. 3 (MvT).

[4] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, х. 3 (MvT).

[5] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, х. 8 (MvT).

[6] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, х. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Санхүүч Марктен 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Камерстуккен II 2017/18, 34 808, 3, х. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', СМА 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.