KYC мөрдөн байцаалт гэдэг нь Нидерландын банкууд, төлбөрийн байгууллагууд, крипто хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгчид, нотариатчид, нягтлан бодогчид болон хуулийн фирмүүд Мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэх тухай хууль (Wwft, Мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэх тухай хууль)-ийн дагуу хийх ёстой үйлчлүүлэгчийн мөрдөн байцаалт юм. Энэ нь гурван тогтмол бүрэлдэхүүн хэсэгтэй: үйлчлүүлэгч хэн болохыг тогтоох, баталгаажуулах, өмчлөл, харилцааны зорилго, түүний үүрэх эрсдэлийг ойлгох, харилцаа үргэлжлэх хугацаанд нь хянах. Бүрэлдэхүүн хэсэг бүр хэр гүнзгий явагдах нь эрсдэлд суурилсан тул үйлчлүүлэгч бүрт тохирох ганц загвар байдаггүй. Бүртгэлгүй файл нь бичиг цаасны асуудал биш: энэ нь байгууллагыг хяналтын хэрэгжилтэд, ноцтой тохиолдолд эрүүгийн хариуцлагад өртүүлдэг.
Нидерландын хуулийн дагуу KYC мөрдөн байцаалт гэж юу вэ
Нидерландын хууль тогтоомж нь англи хэлний товчлолыг ашигладаггүй. WWft нь үйлчлүүлэгчийн нягтлан шалгах ажиллагаа буюу clientenonderzoek-ийн тухай өгүүлдэг бөгөөд уг мөрдөн байцаалт юунд хүрэх ёстойг нэг заалтад тусгасан байдаг. Байгууллага нь үйлчлүүлэгчийг тодорхойлж, түүний үнэмлэхийг баталгаажуулж, эцсийн ашиг хүртэгчийг тодорхойлж, тухайн хүн хэн болохыг баталгаажуулах зохих арга хэмжээ авах, бизнесийн харилцааны зорилго, төлөвлөсөн шинж чанарыг тогтоох, үйлчлүүлэгчийн өмнөөс ажиллаж буй хүн үүнийг хийх эрх бүхий эсэхийг шалгах, харилцаа холбоо болон түүний доторх гүйлгээг тасралтгүй хянах ёстой. Эдгээр таван элемент нь байгууллага ямар ч програм хангамж ашиглаж байгаагаас үл хамааран KYC мөрдөн байцаалт бүрийн гол тулгуур юм.
Хоёр дахь зохион байгуулалтын зарчим бол пропорциональ байдал юм. WWft нь эрсдэлд суурилсан хандлагыг заадаг: байгууллага хэр хол явахаа өөрөө шийддэг боловч энэ шийдвэрээ тайлбарлаж чаддаг байх ёстой. Цалинтай Нидерландын хэрэглэгч хадгаламжийн данс нээх нь нэр дэвшигч захиралтай оффшор холдинг бүтэцтэй адил эрсдэл биш бөгөөд файлд энэ ялгааг харуулах ёстой. Удирдагчид байгууллагуудыг товч агуулгад хэт цөөн асуулт асуусны төлөө ховорхон торгодог; тэд сонгосон гүнийхээ талаар ямар ч үндэслэлгүй гэж торгодог.
KYC нь мөнгө угаахтай тэмцэхтэй хэрхэн холбогддог вэ
KYC нь мөнгө угаахтай тэмцэх өргөн хүрээний хүрээний үйлчлүүлэгчийн түвшний давхарга юм . Энэхүү хүрээ нь гүйлгээний хяналт, ажилтнуудын сургалт, засаглал, бүртгэл хөтлөлт, тайлагнах үүргийг агуулдаг. Хуулийн хоёр байгууллагыг тусад нь байлгах нь зүйтэй. WWft нь хаалгачдад урьдчилан сэргийлэх үүрэг хүлээлгэдэг бөгөөд голчлон захиргааны хянагч нар хэрэгжүүлдэг. Мөнгө угаах нь өөрөө гэмт хэрэг бөгөөд WWft-д биш харин Wetboek van Strafrecht (Нидерландын Эрүүгийн хууль)-ийн 420bis-ээс 420quater хүртэлх зүйлд тодорхойлогдсон байдаг. Тиймээс байгууллага нь хэн ч мөнгө угаагаагүй байж WWft-ийг зөрчиж болох бөгөөд үйлчлүүлэгч нь байгууллагын файл алдаагүй байсан ч мөнгө угаах үйлдэл хийж болно.
Практик үр дагавар нь KYC мөрдөн байцаалт нь хоёр эзэнд үйлчилдэг явдал юм. Энэ нь тухайн байгууллага Wwft-ийн хүссэн зүйлийг хийсэн гэдэгт удирдагчийг итгүүлэх ёстой бөгөөд ямар нэгэн зүйл үнэхээр буруу байгааг анзаарах хангалттай мэдээллийг байгууллагад өгөх ёстой. Зөвхөн эхний зорилгоор бүтээгдсэн файлууд хоёр дахь зорилгоор бүтэлгүйтэх хандлагатай байдаг.
Аль бизнесүүд KYC мөрдөн байцаалт явуулах ёстой вэ?
WWFT нь ерөнхийдөө бизнест бус, харин тодорхойлсон байгууллагуудын жагсаалтад хамаарна. Энэ нь банкууд, төлбөрийн үйлчилгээ үзүүлэгчид болон цахим мөнгөний байгууллагууд, амь насны даатгагчид, хөрөнгө оруулалтын фирмүүд болон сангийн менежерүүд, крипто хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгчид, итгэлцлийн алба, нотариатчид болон иргэний эрх зүйн нотариатчид, хуульчид, нягтлан бодогчид, татварын зөвлөхүүд болон захиргааны албад, үл хөдлөх хөрөнгийн агентууд болон үл хөдлөх хөрөнгийн үнэлгээчид, хуульд заасан босгоос дээш бэлэн мөнгөний төлбөрийг хүлээн авдаг бараа бүтээгдэхүүний дилерүүд, урлагийн дилерүүд болон ломбардны зуучлагчдыг хамардаг. Мөрийтэй тоглоомын үйлчилгээ үзүүлэгчдийг мөн хамруулна. Хэрэв танай байгууллага уг жагсаалтад орсон бол үйлчлүүлэгчийн мөрдөн байцаалт нь заавал хийх албагүй бөгөөд гадны байгууллагад даатгаж болохгүй: байгууллага нь ажлын зарим хэсгийг гуравдагч этгээдэд найдаж болох боловч үр дүнг хариуцах үүрэгтэй хэвээр байна. Голландын бизнест хамаарах KYC үүргийн талаарх бидний тоймд ангилал тус бүрийн үүргийг илүү дэлгэрэнгүй тодорхойлсон болно.
Хуулийн фирмүүдийн хувьд цар хүрээ нь олон үйлчлүүлэгчдийн төсөөлж байгаагаас илүү нарийхан бөгөөд нарийн ширийн зүйл нь чухал юм. Голландын хуульч нь зөвхөн тодорхой үйлчилгээний багцад зөвлөгөө өгөх эсвэл үйл ажиллагаа явуулах үед л үүрэг хүлээдэг байгууллага бөгөөд энэ нь ерөнхийдөө үл хөдлөх хөрөнгө эсвэл бизнесийг худалдан авах, борлуулах, мөнгө эсвэл үнэт цаасыг удирдах, компани байгуулах эсвэл удирдах, мөн үүнтэй төстэй гүйлгээний ажил юм. Үйлчлүүлэгчийн хууль ёсны байр суурь, хууль эрх зүйн хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаанд төлөөлөх талаар зөвлөгөө өгөх нь тайлагнах үүргээс гадуур байдаг бөгөөд энэ нь хуулийн мэргэжлийн давуу эрхийг хэрхэн хадгалдаг тухай юм. Энэ хоёрыг бүдгэрүүлдэг фирмүүд нь юуг мэдээлэх ёсгүй, эсвэл юуг мэдээлэх ёстойгоо мэдээлдэггүй.
Хууль эрх зүйн хүрээ: Дэлхийн банкны санхүүжилт, Хориг арга хэмжээний тухай хууль болон Европын холбооны нэгдсэн дүрмийн ном
Гурван багц дүрэм журам нь бие биенийхээ дээр байрладаг бөгөөд тэдгээрийг төөрөгдүүлэх нь Нидерландын хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн баримт бичигт хамгийн түгээмэл тохиолддог бүтцийн алдаа юм. Wwft нь үйлчлүүлэгчийн мөрдөн байцаалт болон ер бусын гүйлгээний талаар мэдээлэх ажлыг зохицуулдаг. 1977 оны Sanctiewet (Хориг арга хэмжээний тухай хууль) нь хориг арга хэмжээний жагсаалтад хяналт тавих, хөрөнгийг царцаах асуудлыг зохицуулдаг. Европын холбооны дүрэм журам нь хоёулангийнх нь дээр байрладаг бөгөөд 2027 оноос эхлэн нарийн ширийн зүйлийг ихэнхдээ авч үздэг.
WWFT юу шаарддаг вэ
WWFT нь Европын мөнгө угаахтай тэмцэх удирдамжийн Нидерландын хэрэгжилт юм. Энэ нь байгууллага бүр өөрийн баримтжуулсан эрсдэлийн үнэлгээг хийх, уг үнэлгээг бичгээр бодлого, журам, арга хэмжээнд хөрвүүлэх, бизнесийн харилцаанд орох эсвэл хуулиар тогтоосон босгоос давсан тохиолдлын гүйлгээ хийхээс өмнө үйлчлүүлэгчийн мөрдөн байцаалт явуулах, ер бусын гүйлгээний талаар СМА-Нидерландад мэдээлэхийг үүрэг болгодог. Мөн байгууллага нь харилцаа дууссанаас хойш эсвэл гүйлгээ хийсний дараа файлыг таван жилийн турш хадгалах, хүсэлтийн дагуу хянагчийн хүсэлтээр хандах боломжтой болгохыг шаарддаг. Удаан хугацаагаар хадгалах нь заримдаа татварын үндэслэлээр хамгаалагддаг боловч WWFT-ийн хугацаа нь өөрөө таван жил бөгөөд хувийн мэдээллийг шаардлагатай хэмжээнээс удаан хадгалах нь GDPR-ийн дагуу аюулгүй байдлын алдаанаас илүү асуудал юм.
Хориг арга хэмжээг шалгах нь тусдаа үүрэг юм
Европын Холбооны хориг арга хэмжээний жагсаалтад үйлчлүүлэгчийг шалгах нь WWFT-ийн мөрдөн байцаалтын нэг хэсэг биш; энэ нь 1977 оны Sanctiewet болон шууд хамаарах Европын Холбооны дүрэм журмаас үүдэлтэй бөгөөд илүү өргөн хүрээтэй бизнесийн бүлэгт хамаарна. Энэ шалгалт нь бас өөр бөгөөд ялгаа нь үнэтэй байдаг. Тодорхойлсон хүн эсвэл аж ахуйн нэгж хувьцаа эсвэл санал өгөх эрхийн тавин ба түүнээс дээш хувийг эзэмшиж байгаа эсвэл өөр аргаар хяналтаа хэрэгжүүлж байгаа тохиолдолд компанийг хөрөнгийг хөлдөөх арга хэмжээ авдаг. Энэхүү тавин хувийн эзэмшил, хяналтын шалгалт нь WWFT-ийн дагуу эцсийн ашигтай эзэмшигчийг тодорхойлоход ашигладаг хорин таван хувийн босготой ямар ч холбоогүй юм. Зөвхөн хорин таван хувийг шалгадаг эсвэл UBO шалгалт нь хориг арга хэмжээний шалгалттай давхарддаг гэж үздэг байгууллагууд хөлдөөсөн эсрэг талуудыг тогтмол алддаг. Бизнесийн байгууллагуудад зориулсан хориг арга хэмжээний нийцлийн талаарх бидний тусдаа удирдамжид уг шалгалтыг хэрхэн зохион байгуулах ёстойг заасан байдаг.
2027 оны 7-р сарын 10-наас хойш юу өөрчлөгдсөн бэ
2024 онд Европын Холбоо удирдамжид суурилсан системийг илүү жигд үйлчлэх багцаар сольсон. (ЕХ) 2024/1624 дугаар журам, AML-ийн журам нь үйлчлүүлэгчийн нягтлан шалгах үндсэн дүрмийг агуулдаг бөгөөд 2027 оны 7-р сарын 10-наас эхлэн хэрэгжиж эхэлнэ. (ЕХ) 2024/1640 дугаар удирдамж нь хяналт шалгалт, бүртгэл, санхүүгийн тагнуулын нэгжүүдийг хамардаг бөгөөд мөн адил өдрөөс өмнө хүчин төгөлдөр болох ёстой. (ЕХ) 2024/1620 дугаар журмаар Франкфурт хотод төвтэй, 2025 онд үйл ажиллагаагаа явуулж эхэлсэн Мөнгө угаахтай тэмцэх газар болох AMLA-г байгуулсан; энэ нь техникийн стандартыг боловсруулж, эцэст нь өндөр эрсдэлтэй хил дамнасан байгууллагуудын сонгосон бүлгийг шууд хянах болно.
AML-ийн журам нь зохицуулалт учраас WWFT-д одоо байгаа зүйлсийн ихэнх нь Брюссельээс шууд хэрэгжиж эхлэх бөгөөд үндэсний хэмжээнд тайлбарлах орон зай багасах болно. Голландын хяналтын удирдамжид тулгуурлан журмаа боловсруулсан байгууллагууд 2027 оны хавар биш, харин одооноос журамтай харьцуулж эхлэх хэрэгтэй. Гэсэн хэдий ч тэр өдрөөс өмнө WWFT нь одоогийн байдлаар үйл ажиллагаа явуулж буй хууль бөгөөд KYC мөрдөн байцаалт нь үүний эсрэг шүүгдэх болно.
Үйлчлүүлэгчийг хүлээн авах, таних, баталгаажуулах
Мөрдөн байцаалт нь ганц баримт бичиг хүсэхээс өмнө эхэлдэг бөгөөд тухайн байгууллага ямар үйлчлүүлэгчдийг хүлээн авахад бэлэн байгаа талаар асуулт тавьдаг.
Байгууллагын өөрийн эрсдэлийн үнэлгээ
WWft нь санал болгож буй бүтээгдэхүүн, ашигласан хүргэлтийн сувгууд, холбогдох улс орнууд болон үйлчилсэн үйлчлүүлэгчдийн төрлийг хамарсан системчилсэн бүрэн бүтэн байдлын эрсдэлийн үнэлгээг шаарддаг. Энэ үнэлгээг хянагчид хамгийн түрүүнд хүсдэг баримт бичиг юм, учир нь бусад бүх зүйл үүнээс гарах ёстой. Энэ нь ямар харилцаанаас шууд татгалзах, аль нь зөвхөн сайжруулсан нягтлан шалгах, ахлах гарын үсэг зурах замаар зөвшөөрөгдөх, аль нь стандарт замыг дагаж мөрдөхийг тодорхой заасан бичгээр хүлээн авах бодлогыг гаргах ёстой. Нэргүй данс, бүрхүүл банкуудтай харилцах харилцааг хуулиар хориглодог; үүнээс цааш хил хязгаар нь байгууллага зөвтгөх чадвартай байх ёстой арилжааны шийдвэр юм.
Ажиллах боломжтой хүлээн авах бодлого нь бизнесийн арилжааны талыг хамгаалдаг. Хэрэв шалгуурыг бичиж тэмдэглэсэн бол харилцааны менежер нь өндөр эрсдэлтэй харьяалал дахь бэлэн мөнгө ихтэй хэтийн төлөвтэй үйлчлүүлэгч хэдэн өдөр биш хэдэн долоо хоног шаардагдана гэдгийг урьдчилан мэдэж байгаа бөгөөд хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийг сүүлийн мөчид гэрээг цуцалдаг хэлтэс гэж үздэггүй.
Хувь хүмүүсийг тодорхойлох, баталгаажуулах
Хувь хүний хувьд хүчинтэй үнэмлэхний баримт бичгээс үнэмлэхийг тогтоож, түүнтэй тулгаж баталгаажуулдаг. Алсын зайнаас бүртгүүлэх нь одоо хэвийн үзэгдэл болсон бөгөөд найдвартай арга байгаа тохиолдолд хүлээн зөвшөөрөгдөнө: паспорт эсвэл үнэмлэхний чип унших, iDIN эсвэл DigiD урсгалыг баталгаажуулах, eIDAS журмын дагуу мэргэшсэн цахим үнэмлэх авах, эсвэл Европын банкинд үйлчлүүлэгчийн өөрийн нэр дээрх данснаас анхны төлбөр хийх. Ямар ч аргыг сонгосон бай, байгууллага нь учирч болзошгүй эрсдэлд яагаад хангалттай найдвартай болохыг тайлбарлаж чаддаг байх ёстой.
Өгөгдлийн хамгаалалт зэрэгцэн явагддаг. Үнэмлэхний хуулбар нь байгууллагын хэрэгцээнээс илүү их мэдээлэл агуулдаг бөгөөд GDPR-ийн өгөгдлийг багасгах зарчим бүрэн хүчин төгөлдөр үйлчилдэг. WWft-ийн шаардсан зүйлийг хадгалах, шаардлагатай хүмүүст хандах эрхийг хязгаарлах, зөвлөлдөх уулзалтыг бүртгэх, хуваарийн дагуу устгах. Илүү ихийг хадгалах хяналтын дарамт, хувийн нууцын хуулийн бага хадгалах дарамт хоёулаа бодит бөгөөд файлд тэдгээрийн хооронд санаатай сонголт байгааг харуулах ёстой.
Хуулийн этгээдийг тодорхойлох
Компани болон бусад хуулийн этгээдийн хувьд эхлэх цэг нь Худалдааны танхимын худалдааны бүртгэлээс саяхан гаргасан хуулбар бөгөөд үүнийг компанийн дүрэм, шаардлагатай бол хувьцаа эзэмшигчдийн бүртгэлээр баталгаажуулсан болно. Уг хуулбарт хууль ёсны захирлууд болон тэдний компанийг төлөөлөх эрх мэдлийн хязгаарыг харуулсан бөгөөд энэ нь хамгийн их орхигддог зүйл юм: зөвхөн хамтран ажиллах эрх бүхий хүний гарын үсэг зурсан гэрээ хэнийг ч үүрэг хүлээлгэдэггүй. Гадаадын аж ахуйн нэгжийн хувьд үүнтэй дүйцэхүйц бүртгэлийн баримт бичиг шаардлагатай бөгөөд тэдгээрийг ашиглахаас өмнө хууль ёсны болгох эсвэл баталгаажуулсан орчуулга шаардагдаж магадгүй юм.
Нягтлан шалгах, эцсийн ашиг хүртэгч эзэмшигчид болон сайжруулсан нягтлан шалгах ажиллагаа
Хувь хүнийг тогтоосны дараа KYC мөрдөн байцаалт нь эрсдэлийг дагуулдаг асуулт руу шилждэг: үйлчлүүлэгчийн ард хэн байгаа, төлөвлөсөн үйл ажиллагаа нь утга учиртай юу?
Эцсийн ашигтай эзэмшигчийг олох
Эцсийн ашигтай эзэмшигч гэдэг нь тухайн аж ахуйн нэгжийг эцсийн эцэст эзэмшдэг эсвэл хянадаг хувь хүн юм. Ихэнх компаниудын хувьд энэ шалгуур нь хувьцаа эсвэл санал өгөх эрхийн хорин таван хувиас дээш хувийг шууд болон шууд бусаар эзэмших, эсвэл бусад аргаар, жишээлбэл, удирдах зөвлөлийг томилох гэрээний эрхээр дамжуулан хянах явдал юм. Хэрэв бүх боломжит арга хэрэгслийг ашигласны дараа ийм хүнийг тогтоож чадахгүй бол хууль ёсны захирлуудыг хуурамч UBO гэж бүртгэдэг. Энэхүү нөөц нөөц нь онцгой байх ёстой; түүнд хүрсэн файл нь асуултуудыг шууд тавьдаг.
Худалдааны танхимын Нидерландын UBO бүртгэл олон нийтэд нээлттэй байхаа больсон. 2022 оны 11-р сарын 22-ны Европын Холбооны Шүүхийн шийдвэрээр хувийн нууцад хэт их хөндлөнгөөс оролцсон гэж үзэн олон нийтийн хандалтыг хориглосны дараа Нидерланд улс бүртгэлийн олон нийтийн хэсгийг хаасан. Хандалт одоо шаталсан: эрх бүхий байгууллагууд болон СМА-Недерланд улс бүрэн мэдээлэл авдаг бол Wwft-ийн байгууллагууд өөрсдийн үйлчлүүлэгчийн мөрдөн байцаалтын хүрээнд хязгаарлагдмал багцтай танилцах боломжтой бөгөөд хууль ёсны ашиг сонирхолтой талуудын хандалтыг тогтоолоор зохицуулж байна. Дараах хоёр практик зүйл байна. Бүртгэл бол эх сурвалж биш, харин шалгалт юм: байгууллага зөвхөн түүнд найдаж болохгүй бөгөөд өмчлөлийн бүтцийн талаар өөрийн үзэл бодлыг бүрдүүлэх ёстой. Хэрэв бүртгэл болон байгууллагын өөрийн дүгнэлт зөрүүтэй байвал байгууллага зөрүүг Худалдааны танхимд буцааж мэдээлэх ёстой.
Улс төрд нөлөө бүхий хүмүүс болон өндөр эрсдэлтэй орнууд
Сайжруулсан нягтлан шалгах ажиллагаа нь зөвхөн зөвлөхөөс гадна хэд хэдэн нөхцөл байдалд заавал байх ёстой. Энэ нь үйлчлүүлэгч эсвэл ашиг хүртэгч эзэмшигч нь улс төрийн нөлөө бүхий хүн, эсвэл түүний ойрын гэр бүлийн гишүүн эсвэл ойрын холбоотон тохиолдолд хамаарна; уг статус нь тухайн хүн албан тушаалаасаа буусны дараа тодорхой хугацаанд үргэлжилнэ. Эдгээр тохиолдолд Wwft нь харилцаа эхлэх эсвэл үргэлжлэхээс өмнө ахлах удирдлагын зөвшөөрөл, хөрөнгийн эх үүсвэр болон холбогдох хөрөнгийн эх үүсвэрийг тогтоох арга хэмжээ авах, мөн тасралтгүй хяналтыг эрчимжүүлэхийг шаарддаг. Мөн үйлчлүүлэгч нь Европын Комисс өндөр эрсдэлтэй гэж тодорхойлсон улсад байгуулагдсан эсвэл гүйлгээ нь дамжин өнгөрч байгаа, мөн харилцаа нь ер бусын нарийн төвөгтэй эсвэл гүйлгээ нь эдийн засгийн болон хууль ёсны зорилгогүй тохиолдолд сайжруулсан нягтлан шалгах ажиллагаа заавал байх ёстой.
Хэмжээний нөгөө үзүүрт хялбаршуулсан нягтлан шалгах ажиллагаа байдаг боловч энэ нь үл хамаарах зүйл биш юм. Энэ нь эрсдэл багатай нөхцөл байдалд хөнгөн баталгаажуулалт, цөөн давтамжтай хяналт шалгалт хийхийг зөвшөөрдөг. Тэр ч байтугай байгууллага нь үйлчлүүлэгчийг тодорхойлж, харилцаа холбоог хянаж, эрсдэл багатай ангиллыг яагаад зөвтгөснийг харуулах чадвартай байх ёстой.
Хөрөнгө ба хөрөнгийн эх үүсвэр
Энэ хоёрыг ихэвчлэн хооронд нь сольж хэрэглэдэг бөгөөд тийм байх ёсгүй. Санхүүжилтийн эх үүсвэр нь тодорхой гүйлгээнд ашигласан мөнгийг хэлдэг; хөрөнгийн эх үүсвэр нь үйлчлүүлэгчийн нийт хөрөнгийг хэрхэн бүрдүүлсэнтэй холбоотой. Үйлчлүүлэгч нэг удаагийн төлбөрийн гарал үүслийг маш сайн тайлбарлаж чаддаг бол үндсэн хөрөнгө нь тайлбарлагдаагүй хэвээр байдаг бөгөөд ихэвчлэн хоёр дахь цоорхой нь хэрэгжилтийн дүгнэлт болж хувирдаг. Эрсдэл шаардлагатай тохиолдолд нотлох баримт нь баримтжуулсан байх ёстой: борлуулалтын гэрээ, татварын тайлан, аудитлагдсан данс, өв залгамжлалын баримт бичиг. Үйлчлүүлэгч мөнгө нь үл хөдлөх хөрөнгийн борлуулалтаас ирсэн гэж мэдэгдсэн тэмдэглэл нь санхүүжилтийн эх үүсвэрийн нотлох баримт биш юм.
Байнгын хяналт ба ер бусын гүйлгээний талаар мэдээлэх үүрэг
Өнөөдөр батлагдсан үйлчлүүлэгч маргааш асуудал болж болзошгүй тул хяналт нь үйлчлүүлэгчийн мөрдөн байцаалтын хуулиар олгогдсон элемент бөгөөд нэмэлт зүйл биш юм. Байгууллага нь харилцаагаа хянаж, хийгдсэн гүйлгээ нь өөрийн бий болгосон профайлтай нийцэж байгаа эсэхийг шалгаж, зураг өөрчлөгдөхөд файлыг шинэчлэх ёстой: шинэ ашиг хүртэгч, бизнесийн загварын өөрчлөлт, сөрөг мэдээллийн хэрэгсэл, мөнгө дамжин өнгөрдөг улс орнуудын өөрчлөлт.
Гүйлгээ ер бусын болох үед
Нидерландын хууль нь сэжигтэй гүйлгээний олон улсын ойлголттой бус, харин ер бусын гүйлгээтэй холбоотой бөгөөд ялгаа нь санаатай байдаг. Шалгуур үзүүлэлтүүдийг Uitvoeringsbesluit Wwft 2018-д тусгасан болно. Зарим нь объектив: үйлчлүүлэгчийн үнэлгээгүйгээр тайланг автоматаар гаргах шаардлагатай тогтмол нөхцөл байдал, босго хэмжээ. Нэг нь субъектив бөгөөд нээлттэй бөгөөд байгууллага нь мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой байж болзошгүй гэж үзэх үндэслэлтэй гүйлгээ бүрийг хамардаг. Субъектив үзүүлэлт бол шүүлт хаана байдаг, дараа нь файлуудыг шалгадаг газар юм. Мөнгө угаах болон ер бусын гүйлгээний хоорондох ялгааны талаарх бидний нийтлэлд хоёр ойлголт хэрхэн харилцан үйлчилдэгийг тайлбарласан болно.
Хэзээ, хэрхэн мэдүүлэг өгөх вэ
Ер бусын гүйлгээг goAML порталаар дамжуулан FIU-Nederland-д цаг алдалгүй мэдээлэх ёстой. Тогтсон хоног гэж байдаггүй: үүрэг нь аль болох хурдан мэдээлэх бөгөөд ер бусын шинж чанар нь байгууллагад мэдэгдсэнээс хойш цаг эхэлдэг бөгөөд энэ нь гүйлгээнээс хойш удаан хугацаа өнгөрч магадгүй юм. Оролдсон болон төлөвлөсөн гүйлгээг мөн хамруулдаг тул байгууллага гүйцэтгэхээс татгалзсан төлбөрийг мэдээлэх боломжтой хэвээр байна. Дараа нь FIU-Nederland нь гүйлгээг сэжигтэй гэж үзэн мөрдөн байцаах, прокурорын албанд шилжүүлэх эсэхийг шийддэг; энэ шийдвэрийг тухайн байгууллага гаргахгүй.
Мэдээлэх үүрэгтэй хамт хоёр хамгаалалт, нэг хориг ирдэг. Сайн санаатайгаар гаргасан мэдээлэл нь байгууллага эсвэл түүний ажилтнуудыг иргэний хариуцлагад өртүүлэхгүй бөгөөд өгсөн мэдээллийг үндсэн гэмт хэргийн улмаас эрүүгийн хэрэг үүсгэхэд мэдээлэгч байгууллагын эсрэг ашиглах боломжгүй. Хориг нь мэдээлэл өгөхөд оршино: байгууллага нь тайлан гаргасан эсвэл авч үзэж байгаа талаар үйлчлүүлэгч эсвэл гуравдагч этгээдэд мэдэгдэх боломжгүй. Үйлчлүүлэгчид төлбөрийг нь мэдэгдсэнийг мэдэгдэх нь өөрөө зөрчил юм.
Мөрдөн байцаалтыг дуусгаж чадахгүй үед
Хэрэв үйлчлүүлэгчийн мөрдөн байцаалт шаардлагатай үр дүнд хүрээгүй бол үр дагаврыг нь үзэмжээр биш, харин тогтооно. Байгууллага нь бизнесийн харилцаанд орохгүй, гүйлгээг гүйцэтгэхгүй, мөн одоо байгаа харилцаагаа цуцлах ёстой. Мөн нөхцөл байдал нь өөрөө СМА-Нидерландад тайлагнах шаардлагатай эсэхийг авч үзэх ёстой. Өмчлөлийн бүтэц нь хэзээ ч шийдэгдээгүй үйлчлүүлэгчид файлыг дараа нь бөглөнө гэсэн үндэслэлээр үйлчлэх нь Нидерландын хяналтын практикт хамгийн их шийтгэл хүлээдэг алдаануудын нэг юм.
Хяналт, торгууль болон эрүүгийн хариуцлага
Нидерландад WWFT-ийн хяналтыг нэг байгууллагад төвлөрүүлэхийн оронд салбараар нь хуваадаг бөгөөд аливаа хэрэгжилтийн баримт бичгийн эхний асуулт бол аль хянагч нь эрх бүхий вэ гэдэг асуудал юм. De Nederlandsche Bank нь банкууд, төлбөр тооцоо болон цахим мөнгөний байгууллагууд, даатгагчид, итгэмжлэлийн алба, крипто хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгчдийг хянадаг. Autoriteit Financiele Marketten нь хөрөнгө оруулалтын фирмүүд, сангийн менежерүүд болон санхүүгийн үйлчилгээ үзүүлэгчдийг хянадаг. Bureau Financieel Toezicht нь нотариатчид, нягтлан бодогчдод болон татварын зөвлөхүүдэд хяналт тавьдаг. Bureau Toezicht Wwft нь Татварын албаны нэг хэсэг бөгөөд худалдаачид, үл хөдлөх хөрөнгийн агентууд болон ломбардуудад, Kansspelautoriteit нь мөрийтэй тоглоомын үйлчилгээ үзүүлэгчдэд, орон нутгийн декен нь хуульчдад хяналт тавьдаг. Тус бүр өөрийн гэсэн удирдамжийг гаргадаг бөгөөд энэ удирдамж нь хуулийн нээлттэй хэм хэмжээг практикт хэрхэн агуулж байгааг харуулдаг.
Хэрэгжилтийн шат нь албан бус норм шилжүүлэх ярианаас эхлээд албан ёсны зааварчилгаа, торгууль ногдуулах тушаал хүртэл үргэлжилдэг. Дэлхийн санхүүгийн байгууллага зөрчлийг торгуулийн ангилалд хуваарилдаг бөгөөд хамгийн хүнд ангиллын дээд хэмжээг хуулиар болон Санхүүгийн салбарын санхүүгийн салбараар тогтоодог; санхүүгийн байгууллагуудын хувьд эргэлттэй холбоотой дээд хэмжээг хэрэглэж болно. Эдгээр тоон үзүүлэлтийг үе үе өөрчилдөг тул төлөвлөх гол зүйл бол гарчгийн дугаар биш, харин торгуулийн шийдвэрийг байгууллагын нэрийг оруулан нийтэлдэг явдал юм. Ихэнх фирмүүдийн хувьд нийтлэх нь төлбөрөөс илүү их хохирол учруулдаг.
Захиргааны хэрэгжилтээс гадна WWFT-ийн үндсэн үүргийг санаатайгаар зөрчих нь эдийн засгийн гэмт хэрэг бөгөөд эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэж болно. Улсын яллах алба нь Нидерландын хэд хэдэн томоохон санхүүгийн байгууллагатай хаалгачийн үүргээ биелүүлээгүйн улмаас эрүүгийн тохиролцоонд хүрсэн бөгөөд эдгээр хэргүүд нь үйлчлүүлэгчийн зохих ёсны хяналт шалгалтад байнга, бүтцийн хувьд дутуу хөрөнгө оруулалт хийснээр хууль тогтоомжийн зөрчил гэж үзэхээс илүүтэй гэмт хэргийн үйлдэл гэж үздэг болохыг тогтоожээ. Хувь хүмүүс ч мөн адил өртдөг: бодлого боловсруулагчид болон өдөр тутмын менежерүүдийг хувьчлан эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэж болох бөгөөд зохицуулалттай компаниудын хувьд WWFT-ийн алдаа нь холбогдох ТУЗ-ийн гишүүдийн шинээр тохирох байдал, шударга байдлын үнэлгээг тогтмол явуулдаг. Хэрэв хянагч эсвэл Улсын яллах алба файл нээвэл тухайн байгууллага анхны ярилцлагын дараа биш, харин өмнө нь хууль эрх зүйн зөвлөгөө авах ёстой.
KYC-ийн мөрдөн байцаалт практик дээр хаана буруу явагддаг вэ
Бидний харж байгаа асуудлуудын ихэнх нь чамин биш. Эдгээр нь салбар бүрт давтагддаг бөгөөд засах боломжтой.
Эхнийх нь техникийн хувьд байгаа боловч үндсэндээ хоосон баримт бичиг юм. Файлууд нь үнэмлэхний баримт бичиг, дэлгэцийн агшин, эрсдэлийн оноог агуулдаг боловч үйлчлүүлэгчийн үйл ажиллагаа яагаад арилжааны утга учиртай эсвэл шинжээч хэрхэн дүгнэлтэд хүрсэн талаар тайлбарлаагүй байна. Удирдагчид хавсралтыг биш, үндэслэлийг нь уншдаг. Хоёр дахь нүдээр баталгаажуулсан богино бичмэл өгүүлэмж нь өөр баталгаажсан хуулбараас илүү үнэ цэнэтэй байдаг.
Хоёр дахь нь арилжааны талтай үүссэн үрэлт болон түүнээс үүдэлтэй эрсдэлээс ангижрах рефлекс юм. Эрсдэлийг хүлээн авах боломжгүй гэсэн шалтгаанаар биш харин файл нь хүнд байгаа учраас харилцаагаа татгалзах эсвэл цуцлах нь төвийг сахисан сонголт биш юм. Нидерландын шүүхүүд банкны харилцаагаа татгалзах эсвэл цуцлах эрх чөлөө нь түүний анхаарал халамж тавих үүрэг, зохистой байдал, шударга ёсны стандартаар хязгаарлагддаг гэж удаа дараа үзсэн бөгөөд ялангуяа үйлчлүүлэгч төлбөрийн урсгалаас бүрэн хаагдах тохиолдолд. Хамгаалалттай цуцлалт нь баримтжуулсан эрсдэлийн үнэлгээ, үйлчлүүлэгч дутуу мэдээллийг өгөх бодит боломж, боломжийн мэдэгдлийн хугацаанаас хамаарна.
Гурав дахь нь хил дамнасан нарийн төвөгтэй байдал юм. Люксембургийн холдинг болон гуравдагч улсын итгэмжлэлээр дамжуулан Испанийн үйлчлүүлэгчид үйлчилдэг Голландын төлбөрийн байгууллага нь давхцаж буй дүрмийн багцтай тулгардаг бөгөөд эдгээр нь бараг хоорондоо нягт уялдаатай байдаггүй. Ажиллах боломжтой хариулт бол бүх файлд хуулийн зөрчлийг шүүхэд өгөхийн оронд хамгийн хатуу стандартыг хэрэгжүүлж, яагаад гэдгийг тэмдэглэх явдал юм. Хэрэв бүтэц өөрөө тайлбар өгөхөөс татгалзвал энэ нь үйлчлүүлэгчийн тухай мэдээлэл болохоос зөвхөн захиргааны саад тотгор биш юм.
Дөрөв дэх нь шалгаруулалтын жагсаалт болон улс орны ангиллыг статик гэж үзэх явдал юм. Хориг арга хэмжээний нэр томьёо богино хугацаанд өөрчлөгдөж, Европын Комиссын өндөр эрсдэлтэй улс орны жагсаалтад төлөөлөгчийн журмаар нэмэлт өөрчлөлт оруулдаг. Зөвхөн ажилд орох үед л хийгддэг шалгаруулалт нь гурван сарын дараа томилогдсон үйлчлүүлэгчийг алдах болно. Портфолиог шинэчилсэн жагсаалттай дахин шалгаж, хэзээ болсныг тэмдэглэснээр хянагчдын тусгайлан хайж буй цоорхойг арилгадаг.
Тав дахь нь технологи нь асуудлыг шийддэг гэсэн таамаглал юм. Автоматжуулсан таних тэмдэг баталгаажуулах, нэр шалгах, гүйлгээний хяналт нь алдаа болон зардлыг үнэхээр бууруулж, хянагчийн хүссэн аудитын мөрийг гаргадаг. Тэд мөн хуурамч эерэг үр дүнг их хэмжээгээр гаргадаг бөгөөд шалтгаангүйгээр хаагдсан сэрэмжлүүлэг нь огт сэрэмжлүүлэггүй байснаас дор юм. Бүртгэлийн өөрчлөлт болон жагсаалтын шинэчлэлт нь таван жилийн шинэчлэлтийн оронд динамик эрсдэлийн оноо өгдөг байнгын хяналтын загварууд нь томоохон байгууллагуудын стандарт болж байгаа бөгөөд Европын дижитал таних тэмдэг түрийвч нь цаг хугацааны явцад баталгаажуулалтыг улам хямд болгох болно. Аль нь ч таны өмнө байгаа үйлчлүүлэгчийн талаар бодох үүргийг арилгадаггүй.
KYC тогтолцоогоо цэгцлэх
KYC-ийн мөрдөн байцаалт нь дөрвөн зүйл дээр тулгуурладаг: байгууллагын үнэндээ итгэдэг эрсдэлийн үнэлгээ, түүнээс үүдэлтэй хүлээн авах бодлого, зөвхөн баримт бичиг гэхээсээ илүү үндэслэлийг бүртгэдэг файлууд, ажилд орсны дараа үргэлжлэх хяналт. Програм хангамж зэрэг бусад бүх зүйл хэрэгжиж байна. 2027 оны 7-р сарын 10-наас Европын нэгдсэн дүрмийн ном хэрэгжиж байгаа тул ухаалаг дараалал нь одоо үндэслэлийг засаж, техникийн стандарт гарч ирэх үед нарийн ширийн зүйлийг тохируулах явдал юм.
Law & More Санхүүгийн байгууллагууд, крипто хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгчид, итгэмжлэлийн оффисууд, мэргэжлийн үйлчилгээний фирмүүд болон тэдгээрийн захирлуудад WWFT болон хориг арга хэмжээний хэрэгжилтийн талаар зөвлөгөө өгдөг. Бид эрсдэлийн үнэлгээ болон үйлчлүүлэгчийн хүлээн авах бодлогыг боловсруулж, хянаж, файлын нөхөн сэргээлт хийж, UBO болон хориг арга хэмжээний асуудлаар зөвлөгөө өгч, хяналтын мөрдөн байцаалт, хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаа болон эрүүгийн мөрдөн байцаалтад байгууллага болон удирдах зөвлөлийн гишүүдийг төлөөлдөг. Өөрийн нөхцөл байдлын талаар бидэнд мэдэгдээрэй. Бид танд ажлын нэг өдрийн дотор сонголтоо мэдэгдэх болно.
Хэрхэн Law & More үүнийг танд тусалж чадна гэдгийг манай дээр тайлбарласан болно корпорацийн хуульч хуудас.
