Дотоод захирлуудын хариуцлага 2:9 DCC-ийн тайлбар

Оршил

Иргэний хуулийн 2:9-р зүйлд дотоод захирлуудын хариуцлагыг зохицуулдаг: захирлыг үүргээ зохисгүй биелүүлсэн, ноцтой буруутай тохиолдолд компанийн өмнө хувийн хариуцлага хүлээлгэж болно. Энэхүү заалт нь Нидерландын корпорацийн эрх зүйд захирлууд болон хуулийн этгээдийн хоорондын харилцааны үндэс суурийг бүрдүүлдэг; энэ зорилгоор уг хууль нь захирлаас хүлээгдэж болох үүргээ нямбай гүйцэтгэхийг хэлдэг.

"Зөв менежмент" гэсэн ойлголт нь нарийн төвөгтэй бөгөөд хууль эрх зүй, зохион байгуулалтын янз бүрийн тайлбартай байдаг. Энэхүү ойлголтыг захирлуудаас шийдвэр гаргах, эрсдэлийг удирдахад шаардагдах анхаарал халамж, хариуцлагын түвшинг илэрхийлэхэд ашигладаг.

Гадаад хариуцлагатай ялгааг тогтоох нь чухал юм. Дотоод хариуцлага нь компанийн захирлын үйл ажиллагааны улмаас учирсан хохирлыг хэлдэг бол гадаад хариуцлага нь хохирсон гуравдагч этгээд эсвэл зээлдүүлэгчидтэй холбоотой байдаг. Нөгөөтэйгүүр, гадаад хариуцлага нь дампуурлын үед Нидерландын Иргэний хуулийн 2:138/148 дугаар зүйл эсвэл хууль бус үйлдлийн талаар Нидерландын Иргэний хуулийн 6:162 дугаар зүйлд үндэслэсэн зээлдүүлэгч зэрэг гуравдагч этгээдийн нэхэмжлэлийг хэлнэ.

Энэхүү тайлбар нь голчлон хувийн хариуцлагатай компаниуд, олон нийтийн хязгаарлагдмал хариуцлагатай компаниуд болон хувийн хариуцлагын эрсдэлийнхээ талаар ойлголт авахыг хүссэн бусад хуулийн этгээдийн захирлуудад зориулагдсан болно. Хяналтын захирлууд, хувьцаа эзэмшигчид болон хуулийн зөвлөхүүд эндээс практик зөвлөгөө авах болно. Захирлууд хууль ёсны болон гэрээний үүргээ зохих ёсоор нямбай гүйцэтгэх үүрэгтэй. Бизнес эрхлэлт гэдэг нь хариуцлага шаарддаг бөгөөд захирлууд компанийн ашиг сонирхлын үүднээс ажиллаж, компани эсвэл түүний зээлдүүлэгчдэд хор хөнөөл учруулж болзошгүй хайхрамжгүй зан авираас зайлсхийх ёстой.

Гол асуултын хариулт: Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9-р хэсэгт заасны дагуу захирал үүргээ зохисгүй гүйцэтгэсэн бөгөөд үүнийхээ төлөө хангалттай ноцтой буруутгагдаж болох тохиолдолд хариуцлага хүлээх бөгөөд хуулийн этгээд нь нэхэмжлэл гаргаж болох цорын ганц тал юм. Ноцтой буруутгах босгыг үнэлэхэд үндэслэлтэй байдал, шударга ёсны стандарт чухал үүрэг гүйцэтгэдэг.

Энэ нийтлэлээс авсан гол ойлголтууд:

• Ноцтой буруутгах өндөр босго нь хэвийн бодлогын шийдвэрийг хамгаалдаг
• Олон толгойтой менежментийн хувьд хамтын хариуцлага хамаарах бөгөөд цагаатгах боломж хязгаарлагдмал байдаг.
• Муу удирдлага эсвэл хууль тогтоомжийн заалтыг зөрчих зэрэг тодорхой нөхцөл байдал нь эрсдэлийн бүсүүд юм
• Хангалттай засаглалын бүтцээр дамжуулан урьдчилан сэргийлэх нь бодит байдлын дараа хамгаалалтаас илүү үр дүнтэй байдаг
• Буруу удирдлага, хариуцлагаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд эрсдэлийн удирдлага, дотоод хяналтыг эмх цэгцтэй байлгах нь чухал юм.
• Эрсдэлийн удирдлага, дотоод систем болон удирдах зөвлөлийн гаргасан бодлогын сонголтуудын хооронд нягт холбоо байдаг.

Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9 дүгээр зүйлийн үндсэн зарчмууд

Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9-р зүйлд захирал бүрийн хуулийн этгээдийн өмнө хүлээх хариуцлага, халамжийг кодчилсон байдаг. 1-р зүйлд захирал бүр хуулийн этгээдийн өмнө хүлээсэн үүргээ зохих ёсоор биелүүлэх үүрэгтэй гэж заасан байдаг. 2-р зүйлд захирлын хариуцлага нь ноцтой зэмлэлтэй холбоотой зохисгүй менежментийн тохиолдолд үүсч, компани нь цорын ганц нэхэмжлэгч болохыг тодорхойлсон.

"Үүрэг үүргээ зохих ёсоор гүйцэтгэх" гэсэн нэр томьёог хууль эрх зүйн үүднээс захирлын үйл ажиллагаа гэж тайлбарладаг бөгөөд энэ нь боломжийн чадавхтай, нямбай захирлаас хүлээж болох юм. Энэхүү ойлголт нь захирлуудын зан байдлыг хэргийн нөхцөл байдалд үндэслэн үнэлэхийг хамардаг. Захирлуудын анхаарал халамж тавих үүрэг болон тэдний гаргадаг бодлогын сонголтын хооронд нягт холбоо байдаг; хууль эрх зүйн стандартыг хангахын тулд нямбай, хариуцлагатай бодлогын сонголт хийх нь чухал юм.

Үүрэг үүргээ зохих ёсоор гүйцэтгэх

The хууль захирал бүр үүргээ зохих ёсоор гүйцэтгэх үүрэг хүлээдэг. Энэхүү стандарт нь захирал болон хуулийн этгээдийн хоорондын итгэмжлэгдсэн харилцаанаас үүдэлтэй. Энэ нь захирал компанийн ашиг сонирхлыг нэн тэргүүнд тавихыг шаарддаг халамжийн стандарт юм.

Буруу менежмент гэдэг нь ухаалаг, туршлагатай захирал ижил нөхцөл байдалд үзүүлэх шаардлагатай анхаарал халамжийг хэрэгжүүлээгүй байхыг хэлнэ.

Энэ шалгуур нь боломжийн үүрэг гүйцэтгэж буй захирлын шалгалт юм. Энэхүү шалгуур нь чадварлаг, нямбай захирал ижил төстэй нөхцөл байдалд юу хийх байсан бэ гэж асуудаг. "Үүрэг үүргээ зохих ёсоор гүйцэтгэх" гэсэн ойлголт нь захирлууд үүргээ өөрсдөөс нь хүлээж болох анхаарал халамж, хариуцлагатайгаар гүйцэтгэдэг гэсэн үг юм. Үүнээс гадна, захирлууд бизнес эрхлэхдээ компани болон түүний зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлын үүднээс үргэлж ажиллах, хууль эрх зүйн болон гэрээний үүргээ биелүүлэхийг хүлээдэг. Ингэхдээ шүүх боломжтой мэдээлэл, компанийн мөн чанар, шийдвэр гаргасан тодорхой нөхцөл байдлыг жинлэж үздэг.

Босго болгон ноцтой зэмлэл

Алдаа бүр хариуцлагад хүргэдэггүй. Staleman/Van de Ven-ийн хэрэгт (ECLI:NL:HR:1997:ZC2243) Дээд шүүх зөвхөн ноцтой буруутгал нь хариуцлагад хүргэдэг гэж үзсэн. Энэхүү өндөр босго нь захирлуудын бодлогын эрх чөлөөг хүндэтгэж, сөрөг үр дагавар бүрийг эргээд харахад хариуцлагад хүргэхээс сэргийлдэг. Шүүхийн практикт "зохистой" гэсэн ойлголтыг цаашид тодорхойлсон байдаг: захирал нь ижил нөхцөлд ижил шийдвэр гаргахаас татгалзах байсан боломжийн үүрэг гүйцэтгэж буй, туршлагатай захирлын үүрэг гүйцэтгэх ёстой гэж үздэг.

Хангалттай ноцтой зэмлэл учруулж болох эсэхийг үнэлэхдээ шүүх хэргийн бүх нөхцөл байдлыг жинлэж үздэг. Ингэхдээ захирлын үйлдлийг ноцтойгоор буруутгах боломжтой эсэхийг тодорхойлоход үндэслэлтэй байдлын шалгуур чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. "Ноцтой буруутгал" гэсэн ойлголт нь захирлын үйлдэл эсвэл эс үйлдэл нь маш хайхрамжгүй тул зохих ёсоор үүрэг гүйцэтгэж буй захирал тэдгээрийг хийхгүй байх байсан гэсэн үг юм. Холбогдох хүчин зүйлүүдэд хуулийн этгээдийн явуулж буй үйл ажиллагааны мөн чанар, эдгээр үйл ажиллагаанаас үүдэлтэй ерөнхий эрсдэл, зөвлөлийн доторх ажлын хуваарилалт, удирдамж, захиралд байгаа эсвэл байх ёстой байсан мэдээлэл, тухайн нөхцөл байдалд зөвлөл шийдвэрээ хэрхэн үндэслэлтэйгээр гаргаж болох байсан зэрэг орно.

Хамтын хариуцлага

Олон толгойтой удирдах зөвлөлийн хувьд хамтын хариуцлагын зарчим үйлчилнэ. Зарчмын хувьд нэг захирлын зохисгүй удирдлага нь бүх хамтран захирлуудыг хохирлын нийт хариуцлагыг хамтран, тус тусад нь хүлээхэд хүргэдэг. Энэ нь компанийн ерөнхий бодлогын төлөө тэдний хамтын хариуцлагаас үүдэлтэй юм. Тиймээс зохисгүй удирдлага, хариуцлагаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд байгууллага доторх дотоод хяналт, эрсдэлийн удирдлагыг цэгцтэй байлгах нь маш чухал юм.

Хувь хүний ​​захирал нь хувийн буруугүй, зохисгүй менежментийн үр дагавраас урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ авахдаа хайхрамжгүй хандаагүй гэдгээ нотлох замаар өөрийгөө цагаатгаж болно. Гэсэн хэдий ч санхүүгийн хяналт эсвэл эрсдэлийн удирдлага гэх мэт хамтын ажиллагааны ажлуудын хувьд цагаатгах энэхүү боломж хязгаарлагдмал байдаг. Төлөөлөн удирдах зөвлөлийн хамтын хариуцлага нь дотоод систем, журмын үйл ажиллагаатай шууд холбоотой. Даалгавруудыг хуваарилдаг Төлөөлөн удирдах зөвлөлийн журам нь хамтран ажиллагсдыг хууль эрх зүйн болон гэрээний үүргийг биелүүлэх гэх мэт үндсэн үүргийнхээ хамтын хариуцлагаас чөлөөлдөггүй.

Хамтын хариуцлага бол анхаарах чухал зүйл юм: шүүхийн практикт дотоод нэхэмжлэлийн ойролцоогоор 40%-д хамтын хариуцлага нь хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагааны үр дүнд шийдвэрлэх үүрэг гүйцэтгэдэг болохыг харуулж байна.

Хэрэглээний практик чиглэлүүд

Дотоод захирлуудын хариуцлага нь аливаа удирдах зөвлөлд нөлөөлж болох тодорхой нөхцөл байдалд илэрдэг. Буруу удирдлага, хариуцлагаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд компанийн доторх эрсдэлийн удирдлага, дотоод хяналтын чиглэлээр дэг журмыг зохих ёсоор хамгаалах нь маш чухал юм. Бизнес эрхлэхдээ захирлууд компани болон түүний зээлдүүлэгчдийн ашиг сонирхлын үүднээс болгоомжтой ажиллах үүрэгтэй. Эрсдэлийн удирдлагын талаарх шийдвэр болон дотоод удирдамжаас хазайх нь байгууллагын доторх анхаарал халамж, хариуцлагатай бодлогын сонголттой шууд холбоотой. Практикаас харахад тодорхой зан байдал, дутагдал нь системтэйгээр хариуцлагын нэхэмжлэлд хүргэдэг. Хамгийн түгээмэл эрсдэлийн хэсгүүдийг доор авч үзсэн болно.

Эрсдэлийн удирдлага ба дотоод хяналт

Захирал нь эрсдэлийн удирдлага болон дотоод хяналтын зохих системийг бий болгох үүрэгтэй. Эдгээр үүрэг нь захирлууд зохисгүй удирдлага болон хариуцлагаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд систем болон журмыг хангаж байгаа эсэхийг баталгаажуулах ёстой гэсэн үг юм. Эрсдэлийн удирдлага болон дотоод хяналтын эмх цэгц чухал ач холбогдолтой, учир нь эдгээр систем байхгүй эсвэл доголдолтой ажиллах нь буруу удирдлага болон хувийн хариуцлагад хүргэж болзошгүй юм. Эдгээр системийн мөн чанар, цар хүрээ нь компанийн хэмжээ, нарийн төвөгтэй байдлаас хамаардаг боловч тэдгээр нь бүрэн байхгүй тохиолдолд ноцтой шүүмжлэлд хүргэх нь гарцаагүй.

Санхүүгийн удирдлагын бүтцийн хайхрамжгүй байдал нь илэрхий зохисгүй менежментийн сонгодог жишээ юм. Хэрэв удирдлага нь компанийн санхүүгийн байдлын талаар хангалттай ойлголтгүй байхаар тийм дутагдалтай байвал тухайн захирал өөрийгөө хамгаалахад хэцүү байх болно. Үүний үр дүнд зөвхөн компани төдийгүй гуравдагч этгээд эсвэл зээлдүүлэгчид ч хохирол амсах магадлалтай. Шүүх боломжийн үүрэг гүйцэтгэгч захирал ядаж л тоо баримт найдвартай байх байсан гэж үзэх болно.

Буруу менежментийн жишээнд дараахь зүйлс орно.

• Заль мэх
• Хувийн зорилгоор нөөцийг ашиглах
• Хариуцлагагүй эрсдэлүүд
• Зайлшгүй шаардлагатай даатгалын асуудалд хайхрамжгүй хандах

Хангалттай судалгаа хийлгүйгээр гаргасан шийдвэрүүд

Удирдлагын шийдвэр гаргахад хангалттай бэлтгэл шаардлагатай. Чухал шийдвэр гаргахаасаа өмнө менежерүүд холбогдох баримт, эрсдэлийн талаар өөрсдийгөө мэдээлэх ёстой. Захирлууд шийдвэр гаргахаасаа өмнө сайтар судалгаа хийх үүрэгтэй. Ямар ч судалгаа хийлгүйгээр гаргасан шийдвэр нь үр дүн нь тааламжгүй байвал ноцтой шүүмжлэлд хүргэж болзошгүй. Зах зээлийн судалгаа хийлгүйгээр санхүүгийн томоохон нөлөө үзүүлэх муу бодож боловсруулсан гэрээ нь ноцтой шүүмжлэлд хүргэж болзошгүй.

Өөр нэг жишээ бол үндсэн нягтлан бодох бүртгэлийг үл тоомсорлосон хөрөнгө оруулалтын шийдвэрүүдтэй холбоотой юм. Шүүх бизнесийн шийдвэрийг буцаан үнэлэхээс татгалздаг ч захирал шийдвэрээ хэрхэн гаргаж байгааг үнэлдэг. Ийм шийдвэрүүд нь зөвхөн компанид төдийгүй гуравдагч этгээд эсвэл зээлдүүлэгчдэд ч хохирол учруулж болзошгүй. Тодорхой анхааруулах тэмдгийг үл тоомсорлох эсвэл тодорхой судалгаа хийхгүй байх нь өндөр босгоны ердийн хамгаалалтыг зөрчиж байна.

Дотоод дүрмийг зөрчих

Хууль эрх зүйн заалт болон дотоод удирдамжийг зөрчих нь хариуцлага хүлээлгэх шалтгаан болдог. Зохисгүй удирдлага, хариуцлагаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд компанийн дотоод дүрэм журам, журмыг сахиулах нь маш чухал юм. Захирлууд хууль эрх зүйн заалт болон бусад гэрээний үүргийг дагаж мөрдөх үүрэгтэй. Захирал нь чухал шийдвэр гаргахын тулд ерөнхий хурлын хуулиар батлагдсан шаардлагыг үл тоомсорлодог нөхцөл байдал бол үүний тод жишээ юм. Эцсийн эцэст, компанийн дүрэмд удирдах зөвлөлийн үйл ажиллагаа явуулах ёстой дүрмийг багтаасан байдаг.

Бусад захирлууд эсвэл хувьцаа эзэмшигчдэд мэдээлэл өгөхгүйгээр ашиг сонирхлын зөрчилтэй ажиллах нь хариуцлагын эрсдэлийг бий болгодог. Дотоод дүрмийг зөрчих нь компани эсвэл гуравдагч этгээдэд хохирол учруулж болзошгүй, жишээлбэл, зохисгүй менежментийн улмаас хохирол амссантай холбоотой. Өөрийн ашиг сонирхлыг компанийн ашиг сонирхлоос дээгүүр тавьдаг захирал нь Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9-р хэсэгт заасны дагуу нэхэмжлэл гаргах эрсдэлд ордог. Энэ нь компанийн хөрөнгийг хувийн ашиг сонирхлын үүднээс хураан авсан тохиолдолд ч мөн хамаарна.

Хариуцлага хэзээ үүсдэг вэ?

Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9 дүгээр зүйлийн дагуу хариуцлагыг тодорхойлоход хэд хэдэн нөхцөлийг сайтар авч үзэх шаардлагатай. Бүх дутагдал нь нэхэмжлэлийг амжилттай шийдвэрлэхэд хүргэдэггүй. Захирлаа хариуцлагатай гэж үзэхийг хүсч буй компани нотлох баримтын нэлээд их ачааллыг хүлээх ёстой. Захирлын үйлдэл эсвэл эс үйлдэхүйн улмаас компани эсвэл гуравдагч этгээд үнэхээр хохирол амссан гэдгийг нотлох ёстой. Захирлууд үүргээ зохих ёсоор анхааралтай, компанийн ашиг сонирхлын үүднээс гүйцэтгэх үүрэгтэй; эдгээр үүргийг биелүүлээгүй тохиолдолд хариуцлага хүлээх боломжтой. Үүнээс гадна, хариуцлага нь хариуцлагын хууль ёсны шаардлагыг хангасан байхыг шаарддаг.

Буруу менежментийн үнэлгээ

Шүүх нь захирлын үйлдлийг ижил төстэй нөхцөл байдалд зохистой үүрэг гүйцэтгэж буй захирлаас хүлээж болох зүйлтэй харьцуулж үүргээ зохисгүй гүйцэтгэсэн эсэхийг үнэлдэг. Энэхүү үнэлгээнд үндэслэлтэй байдлын шалгуур чухал үүрэг гүйцэтгэдэг бөгөөд уг үйлдлүүд нь ноцтой буруутай эсэхийг шалгадаг. "Зохисгүй менежмент" гэсэн ойлголт нь захирлаас хүлээж болох халамжийн стандартыг хангаагүй үйлдэл эсвэл эс үйлдэхүйг хэлнэ. Зохисгүй менежментийн хууль ёсны таамаглал байхгүй; компани нь стандартыг зөрчсөн болохыг нотлох ёстой.

Бууруулах арга хэмжээ авалгүйгээр хэт их эрсдэл гаргах нь хариуцлагад хүргэж болзошгүй. Бизнес эрхлэлт нь эрсдэлтэй холбоотой боловч эдгээр эрсдэлийг хүлээн авах үндэслэл нь хамгаалагдах ёстой. Буруу менежмент нь захирлын үйлдэл эсвэл эс үйлдлээс болж компани эсвэл гуравдагч этгээд хохироход хүргэж болзошгүй юм. Эрсдэлийг төрөлжүүлэх эсвэл гарах стратегигүйгээр компанийг бүхэлд нь эрсдэлд оруулсан захирал нь буруу үйлдэл хийж байж магадгүй юм.

Хариуцлагын журмын үе шатууд

Хариуцлагын хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаа нь тогтсон тогтолцоог дагадаг. Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9-р хэсэгт заасны дагуу дотоод захирлын хариуцлагатай холбоотой хэрэгт талууд байр сууриа нотлохын тулд нотлох баримт өгөх үүргээ нухацтай авч үзэх ёстой.

1. Хохирлыг тодорхойлох — Компани хохирол амссан гэдгээ тодорхой нотолж, энэ хохирлыг тоон үзүүлэлтээр илэрхийлэх ёстой. Үүнд захирлын үйлдэл эсвэл эс үйлдэхүйгээс болж компани эсвэл гуравдагч этгээд хохирсон нөхцөл байдал орж болно. Практикт хохирлын хэмжээ нь компанийн хэмжээ болон гомдлын шинж чанараас хамааран хэдэн арван мянгаас сая сая евро хүртэл хэлбэлздэг.
2. Шалтгаан холбоо — Захирлын үйлдэл болон учирсан хохирлын хооронд хангалттай холбоо байх ёстой. Үүнийг нотлох үүрэг нь компанид ногдоно.
3. Ноцтой буруутгах — Компани захирлыг ноцтой буруутай гэдгийг нотлох ёстой. Энэ нь олон хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагааны гол анхаарал бөгөөд холбогдох бүх нөхцөл байдлыг шинжлэхийг шаарддаг.
4. Цагаатгал — Тухайн захиралд хувийн буруугүй эсвэл хангалттай арга хэмжээ авсан гэдгээ нотлох боломжийг олгодог. Хамтын ажлуудын хувьд энэ боломж хязгаарлагдмал байдаг.

Мэргэжлийн мөрдөн байцаалт нь ялангуяа санхүүгийн нарийн төвөгтэй асуудлууд эсвэл салбарын тодорхой мэдлэг шаардлагатай үед тогтмол үүрэг гүйцэтгэдэг. Хууль эрх зүйн зардал ихээхэн байж болох бөгөөд энэ нь заримдаа талуудыг тохиролцоонд хүргэхэд хүргэдэг. Практик туршлагаас харахад маргаантай хэргүүдэд амжилттай нэхэмжлэл гаргах нь ховор байдаг - 20-30%-иас бага гэж тооцогддог - гэхдээ хүлээн авагчид дампуурлын хэрэгт хууль ёсны арга хэмжээ авдаг.

Дотоод болон гадаад хариуцлагын харьцуулалт

Шалгуур	Дотоод хариуцлага (Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9-р хэсэг)	Гадаад хариуцлага (Нидерландын Иргэний хуулийн 2:138/148-р хэсэг, Нидерландын Иргэний хуулийн 6:162-р хэсэг)
Нэхэмжлэгч	Компани (эсвэл өв залгамжлагчийн өмнөөс хүлээн авагч)	Зээлдүүлэгчид, гуравдагч этгээдүүд
Хууль эрх зүйн үндэслэл	Үүргээ зохисгүй биелүүлсэн + ноцтой буруутгах	Илэрхий зохисгүй менежмент + дампуурлын ноцтой шалтгаан / хууль бус үйлдэл
Хохирол	Компанид өөрт нь учирсан хохирол	Зээлдүүлэгчид эсвэл гуравдагч этгээдэд учирсан хохирол
Таамаглал	Хууль эрх зүйн таамаглал байхгүй	Дампуурлын үед: захиргааны болон нийтлэх үүргээ зөрчсөн тохиолдолд хууль ёсны таамаглал
Програмын	Мөн дампуурлын гадна	Зөвхөн дампуурлын үед л 2:138/148 дугаар зүйл

Энэ ялгаа нь практикт хамааралтай: захирлаа өөрт учирсан хохирлын хариуцлагыг хүлээхийг хүссэн компани нь Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9 дүгээр зүйлийн үндсэн дээр шүүх ажиллагаа явуулна. Энэ нь компанид өөрт учирсан хохирлыг хамардаг бол гадаад хариуцлагын хувьд захирлын үйлдэл эсвэл эс үйлдлээс болж гуравдагч этгээд эсвэл зээлдүүлэгчид хохирдог. Захирлыг нэхэмжлэлдээ хохирол учруулсан гэж үзэж буй зээлдүүлэгчид хэргээ гадаад үндэслэлд үндэслэдэг. Дампуурлын үед итгэмжлэгч нь хохирлын шинж чанараас хамааран хоёр аргыг хоёуланг нь сонгож болно.

Гадны хариуцлагын хувьд захирал нь ихэвчлэн компанийн өртэй хүний ​​үүрэг гүйцэтгэдэг бөгөөд ингэснээр тэрээр зээлдүүлэгчдийн өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэх үүрэгтэй. Эдгээр үүргээ биелүүлээгүй тохиолдолд, тухайлбал өрийг хугацаанд нь төлөөгүй эсвэл зээлдүүлэгчдэд зөв мэдээлэл өгөөгүй тохиолдолд захирлын зүгээс хувийн хариуцлага хүлээлгэж болзошгүй.

Нийтлэг бэрхшээл ба шийдэл

Дотоод захирлын хариуцлага хүлээлгэх нөхцөл байдалд давтагдах хэв маягийг практик харуулж байна. Зохисгүй менежментээс урьдчилан сэргийлэхийн тулд журам, дотоод хяналтыг хэрэгжүүлэх нь маш чухал юм. Захирлууд хууль эрх зүйн болон гэрээний үүргээ сайтар биелүүлэх ёстой. Мэдээллийг хангалтгүй өгөх нь компани эсвэл гуравдагч этгээдэд хохирол учруулж болзошгүй юм. Эдгээр алдааг хүлээн зөвшөөрөх нь захирлуудад урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ авах боломжийг олгодог.

Хамтран ажиллагсдад мэдээлэл хангалтгүй өгөх

Хэрэв нэг захирал хамтран ажиллагсдаасаа холбогдох мэдээллийг нуун дарагдуулсан бол тэд бүгд үүнээс үүдэлтэй хохирлыг хариуцаж болно. Мэдээлэл нуун дарагдуулсан нь компани эсвэл гуравдагч этгээдэд хохирол учруулж болзошгүй, жишээлбэл, тэд эрсдэлд цаг тухайд нь хариу арга хэмжээ авах боломжгүй эсвэл үүргээ биелүүлээгүйгээс болж. Захирлууд хамтран ажиллагсдынхаа захирлуудад холбогдох бүх баримт, хөгжлийн талаар цаг тухайд нь бүрэн гүйцэд мэдэгдэх үүрэгтэй. Хамт ажиллагсад мэдээлэл цуглуулах идэвхтэй арга барил аваагүй бол өөрсдийгөө цагаатгахад хэцүү байх болно.

Шийдэл: Захирал бүр өөрийн багцын талаар үе үе бичгээр тайлагнадаг албан ёсны тайлагналын шаардлагыг хэрэгжүүлнэ. ТУЗ-ийн хурлыг сайтар баримтжуулж, ямар мэдээлэл хуваалцсан, хэзээ хуваалцсаныг тэмдэглэнэ. Мэдээлэл хуваалцах хамгийн бага шаардлагыг агуулсан ТУЗ-ийн журам нь хэн юу мэдэж байсан талаар дараагийн хэлэлцүүлэгт ашиглах боломжийг олгоно.

Ослын хяналт хангалтгүй байна

Асуудал илэрсэн үед хангалттай хяналт тавихгүй байх нь өөрөө ноцтой шүүмжлэл байж болно. Байгууллага дотор дэг журам сахиулах нь маш чухал бөгөөд ингэснээр ослыг бүтэцтэй, үр дүнтэй байдлаар хянаж байх болно. Захирлууд ослыг цаг тухайд нь, зөв ​​​​мөрдөж, хууль эрх зүйн болон гэрээний үүргээ биелүүлэх үүрэгтэй. Энэ нь ялангуяа бизнесийн үйл ажиллагааны мэдэгдэхүйц сул талуудыг тодорхойлсон боловч шийдвэрлээгүй нөхцөл байдалд хамаарна.

Шийдэл: Ослыг хэрхэн мөрдөн шалгах, мэдээлэх, шийдвэрлэхийг тодорхойлдог өргөтгөх журмыг тогтоох. Мөрдөн байцаалтын үүргийг тогтоож, хэрэгжилтийг нь хянах. Асуудал илэрсэний дараа хуулийн этгээдийг ирээдүйн нэхэмжлэлээс хамгаалахын тулд авсан арга хэмжээг баримтжуулах.

Эрсдэлийн талаарх төөрөгдүүлсэн харилцаа холбоо

Хувьцаа эзэмшигчид, хяналтын захирлууд эсвэл бусад оролцогч талуудад эрсдэлийн талаар буруу эсвэл дутуу мэдээлэл өгөх нь хариуцлага хүлээлгэх шалтгаан болж болзошгүй. Энэ нь ялангуяа эрсдэлийг дутуу үнэлдэг эсвэл нуун дарагдуулдаг тохиолдолд хамаарна. Төөрөгдүүлсэн мэдээлэл нь компани эсвэл гуравдагч этгээдэд хохирол учруулж болзошгүй, жишээлбэл, тэд буруу мэдээлэлд үндэслэн буруу шийдвэр гаргадаг. Захирлууд үнэн зөв, бүрэн мэдээлэл өгөх, холбогдох эрсдэлийн талаар ил тод байх үүрэгтэй.

Шийдэл: Холбогдох бүх баримт бичиг, танилцуулгад эрсдэлийн талаар үнэн зөв мэдээлэл өгөхийг баталгаажуулна уу. Нөхцөл байдлыг үндэслэлтэйгөөс илүү таатай байдлаар харуулахаас зайлсхий. Хэрэв эрсдэлийн бодит байдлын талаар эргэлзэж байвал мэргэжлийн хууль эрх зүйн зөвлөгөө аваарай. Ил тод байдал нь залилангийн хэрэгт буруутгагдахаас сэргийлнэ.

Дүгнэлт ба дараагийн алхамууд

Нидерландын Иргэний хуулийн 2:9-р хэсэгт заасны дагуу дотоод захирлын хариуцлага нь хоёр тулгуур дээр суурилдаг: үүргээ зохисгүй биелүүлэх, ноцтой буруутгах. Эрсдэлийг цаг тухайд нь тодорхойлж, удирдахын тулд компанийн систем, журмыг эмх цэгцтэй байлгах нь маш чухал юм. Захирлууд хууль эрх зүйн болон гэрээний үүргээ нямбай биелүүлэх ёстой. Буруу менежмент нь компани эсвэл гуравдагч этгээдэд хохирол учруулж, улмаар захирлын хариуцлага хүлээхэд хүргэж болзошгүй юм. Өндөр босго нь захирлуудыг сөрөг үр дагаварт хүргэсэн ердийн бизнесийн шийдвэрийн хариуцлагаас хамгаалдаг боловч илт хайхрамжгүй эсвэл буруутгах ёстой үйлдлийн дархлааг олгодоггүй.

Хамтын хариуцлага гэдэг нь хамтран ажиллагсад нь хохирол учруулсан үйлдэлд шууд оролцоогүй байсан ч хамтран болон тус тусдаа хариуцлага хүлээх боломжтой гэсэн үг юм. Дээд шүүх мөн хувь хүн хувьцаа эзэмшигч захирлыг хариуцлага хүлээлгэсэн тохиолдолд дотоод хариуцлагын стандартыг мөн хэрэглэнэ гэж шийдвэрлэсэн. Ялангуяа санхүүгийн хяналт гэх мэт хамтын ажиллагааны ажлын хувьд чөлөөлөх боломжтой боловч хязгаарлагдмал байдаг.

Захирлуудад зориулсан тодорхой арга хэмжээ:

1. Найдвартай мэдээллийг цаг тухайд нь гаргаж өгдөг хангалттай захиргааны системийг хангах
2. Шийдвэр гаргалтыг баримтжуулж, шийдвэр гаргахад үндэслэсэн мэдээллийг гаргана уу
3. Хууль эрх зүйн заалтууд болон дотоод зөвшөөрлийн шаардлагыг чанд мөрдөнө
4. Төлөөлөн удирдах зөвлөлийн хүрээнд албан ёсны тайлан гаргах, шат дараалсан арга хэмжээг хэрэгжүүлэх
5. Нэмэлт хамгаалалт болгон D&O даатгалыг авч үзье

Илүү дэлгэрэнгүй мэдээлэл авахын тулд дампуурлын үед гадаад захирлуудын хариуцлага (Нидерландын Иргэний хуулийн 2:138/248-р хэсэг) болон хууль бус үйлдэлд үндэслэсэн хариуцлага (Нидерландын Иргэний хуулийн 6:162-р хэсэг)-ийн сэдвүүд хамааралтай болно. Эдгээр зарчим нь дотоод хариуцлагатай зэрэгцэн явагдаж болох бөгөөд тус бүр өөрийн гэсэн дүн шинжилгээ шаарддаг.

Нэмэлт эх сурвалж

Холбогдох хууль тогтоомж:

• Дээд шүүх 1997 оны 1-р сарын 10, ECLI:NL:HR:1997:ZC2243 (Стэйлман/Ван де Вен) — ноцтой буруутгах шалгуурын талаарх үндсэн шийдвэр; энэ хэрэг нь захирал зохисгүй менежментийн төлөө дотоод хариуцлага хүлээх боломжтой эсэх асуудалтай холбоотой юм.
• 2:9 дүгээр зүйлд заасан нэхэмжлэлийн баримтын үндэслэл болж болох мөрдөн байцаалтын журмын талаарх Аж ахуйн нэгжийн танхимын шийдвэрүүд

Корпорацийн засаглалын код:

• Эрсдэлийн удирдлага болон дотоод хяналтын системийн тухай заалтууд (удирдлагын зөвлөлийн үүрэг, ажлын арга барилын талаарх шилдэг туршлагын заалтууд)
• Удирдах зөвлөл болон хяналтын зөвлөлийн хооронд мэдээлэл өгөх зөвлөмж

Практик хэрэгслүүд:

• Уулзалт тус бүрийн удирдлагын хариуцлагын жагсаалт
• Үүрэг хуваарилалт болон тайлагнах үүрэг бүхий удирдлагын журмын загвар
• Ашиг сонирхлын зөрчлийг бүртгэх журам