Нидерландын Итгэмжлэлийн Албаны Хяналтын тухай хууль
Өнгөрсөн жилүүдэд Голландын итгэлцлийн салбар нь маш өндөр зохицуулалттай салбар болсон. Нидерланд дахь итгэмжлэлийн газрууд хатуу хяналтанд байдаг. Ингэж хэлэх болсон шалтгаан нь итгэмжлэлийн байгууллагууд мөнгө угаах, залилан мэхлэгч этгээдтэй бизнес эрхлэхэд ихээхэн эрсдэлтэй гэдгийг зохицуулагч ойлгосон, ойлгосон явдал юм. Итгэлцлийн газруудад хяналт тавьж, салбарыг зохицуулахын тулд Голландын Итгэлцлийн албаны хяналтын акт (Wtt) 2004 онд хүчин төгөлдөр болсон.
Энэхүү хуулийн үндсэн дээр итгэмжлэлийн газрууд үйл ажиллагаагаа явуулахын тулд хэд хэдэн шаардлагыг хангасан байх ёстой. Саяхан Wtt-д өөр нэг нэмэлт өөрчлөлтийг баталсан бөгөөд энэ нь 2019 оны 1-р сарын 1-нд хүчин төгөлдөр болсон. Энэхүү хууль тогтоомжийн нэмэлт өөрчлөлт нь бусад зүйлсийн дотор Wtt-ийн дагуу оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчийн тодорхойлолтыг илүү өргөн хүрээнд хамарсан болно.
Энэхүү нэмэлт, өөрчлөлтийн үр дүнд илүү олон институци Wtt-ийн хамрах хүрээнд багтах бөгөөд энэ нь эдгээр байгууллагуудад томоохон үр дагаварт хүргэж болзошгүй юм. Энэ нийтлэлд Wtt-ийн нэмэлт өөрчлөлт нь оршин суух газар олгохтой холбоотой юу болохыг тайлбарлах болно, мөн нэмэлт өөрчлөлтийн практик үр дагавар нь энэ чиглэлээр юу болохыг тайлбарлах болно.
1. Голландын итгэмжлэлийн оффисын хяналтын тухай хуулийн үндэслэл
Итгэлцлийн газар нь мэргэжлийн болон арилжааны хувьд нэг буюу хэд хэдэн итгэмжлэлийн үйлчилгээг бусад хуулийн этгээд, компанитай эсвэл компанигүйгээр үзүүлдэг хуулийн этгээд, компани, хувь хүн юм. Wtt-ийн нэрнээс харахад итгэмжлэгдсэн газрууд хяналтанд байдаг. Хяналтын байгууллага нь Голландын Төв банк юм. Нидерландын Төв банкны зөвшөөрөлгүйгээр итгэмжлэгдсэн оффисууд Нидерланд дахь оффисоос ажиллахыг зөвшөөрдөггүй.
Wtt-д бусад сэдвүүдийн дунд итгэмжлэлийн албаны тодорхойлолт, Нидерланд дахь итгэмжлэгдсэн газрууд зөвшөөрөл авахын тулд хангах ёстой шаардлагыг багтаасан болно. Wtt нь итгэлцлийн үйлчилгээг таван ангилдаг. Эдгээр үйлчилгээг үзүүлдэг байгууллагуудыг итгэмжлэлийн газар гэж тодорхойлдог бөгөөд Wtt-ийн дагуу зөвшөөрөл шаарддаг. Энэ нь дараахь үйлчилгээнд хамаарна.
- хуулийн этгээд, компанийн захирал, түнш байх;
- нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх (хаяг, шуудангийн үйлчилгээ үзүүлэх), хаяг, шуудангийн хаягийг өгөх;
- суваг дамжуулах компанийг үйлчлүүлэгчийн ашиг сонирхолд нийцүүлэн ашиглах;
- хуулийн этгээдийг худалдах, зуучлах;
- итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр ажиллах.
Голландын эрх баригчид Wtt-ийг нэвтрүүлэх янз бүрийн шалтгаантай байсан. Wtt-ийг нэвтрүүлэхээс өмнө итгэлцлийн салбар, ялангуяа жижиг итгэмжлэлийн оффисын том бүлэгтэй холбоотой зураглаагүй байсан эсвэл бараг л зураглаагүй байсан. Хяналт шалгалтыг нэвтрүүлснээр итгэлцлийн салбарыг илүү сайн харах боломжтой.
Wtt-ийг нэвтрүүлэх хоёр дахь шалтгаан нь Санхүүгийн арга хэмжээ авах ажлын хэсэг зэрэг олон улсын байгууллагууд итгэлцлийн алба мөнгө угаах, төсвөөс зайлсхийх зэрэгт оролцох эрсдэл нэмэгдэж байгааг онцолсон явдал юм. Эдгээр байгууллагуудын үзэж байгаагаар итгэлцлийн салбарт шударга ёсны эрсдэл байсан бөгөөд үүнийг зохицуулалт, хяналтаар зохицуулах ёстой байв. Эдгээр олон улсын байгууллагуудаас мөн адил арга хэмжээ авахыг зөвлөж байна, тэр дундаа итгэлцлийн алба нь хэнтэй бизнес хийж байгаагаа мэдэх шаардлагатай бизнесийн үйл ажиллагаанд голлон анхаардаг үйлчлүүлэгчээ мэддэг зарчим юм. Энэ нь залилан мэхлэх, гэмт хэргийн этгээдүүдтэй бизнес хийхээс урьдчилан сэргийлэх зорилготой юм.
Wtt-ийг нэвтрүүлэх хамгийн сүүлийн шалтгаан нь Нидерланд дахь итгэмжлэлийн байгууллагуудын талаархи өөрийн зохицуулалтыг хангалттай гэж үзээгүй явдал юм. Бүх оффисууд нэг салбар, мэргэжлийн байгууллагад нэгдээгүй тул бүх итгэмжлэгдсэн газрууд ижил дүрэмд захирагддаггүй байв. Түүгээр ч зогсохгүй дүрмийн хэрэгжилтийг хангах хяналтын байгууллага дутуу байсан.[1] Дараа нь Wtt нь итгэмжлэлийн газруудтай холбоотой тодорхой зохицуулалтыг бий болгож, дээр дурдсан асуудлуудыг шийдвэрлэсэн.
2. Дэд байрлалтай үйлчилгээний талаархи тодорхойлолт
2004 онд Wtt-ийг нэвтрүүлснээс хойш энэ хуульд тогтмол нэмэлт өөрчлөлт оруулж ирсэн. 2018 оны 11-р сарын 6-нд Нидерландын Сенат Wtt-д шинэ нэмэлт өөрчлөлт оруулсан. 2019 оны 1-р сарын 1-нд хүчин төгөлдөр болсон 2018 оны Нидерландын итгэлцлийн оффисын хяналтын тухай шинэ хууль (Wtt 2018)-тай холбогдуулан итгэмжлэлийн оффисын хангах шаардлага улам чангарч, хяналтын байгууллага илүү олон хэрэгжилтийн хэрэгсэлтэй болсон. Энэхүү өөрчлөлт нь бусад зүйлсийн дотор "оршин суугаа газрын нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх" гэсэн ойлголтыг өргөжүүлсэн. Хуучин Wtt-ийн дагуу дараах үйлчилгээг итгэмжлэлийн үйлчилгээ гэж үздэг байсан: хуулийн этгээдийн хаягийг нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэхтэй хослуулан өгөх . Үүнийг мөн оршин суугаа газрын нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх гэж нэрлэдэг.
Юуны өмнө, оршин суух зөвшөөрөл олгох нь яг юуг агуулж байгааг ойлгох нь чухал юм. Wtt-ийн дагуу оршин суух зөвшөөрөл олгох нь хаягийн үйлчилгээ үзүүлэгчтэй ижил бүлэгт хамаарахгүй хуулийн этгээд, компани эсвэл хувь хүний захиалгаар шуудангийн хаяг эсвэл айлчлалын хаягийг олгох явдал юм . Хэрэв хаягийг үйлчилгээ үзүүлэгч байгууллага нь энэ заалтаас гадна нэмэлт үйлчилгээ үзүүлбэл бид оршин суух зөвшөөрөл олгох тухай ярьж байна. Эдгээр үйл ажиллагааг Wtt-ийн дагуу хамтад нь итгэлцлийн үйлчилгээ гэж үздэг. Хуучин Wtt-ийн дагуу дараах нэмэлт үйлчилгээнүүдийг авч үзсэн болно:
- хүлээн авах үйл ажиллагаа явуулахаас бусад тохиолдолд хувийн хуулийн талаар зөвлөгөө өгөх, туслалцаа үзүүлэх;
- татварын талаар зөвлөгөө өгөх эсвэл татварын тайлан, холбогдох үйлчилгээнд анхаарал тавих;
- жилийн бүртгэлийг бэлтгэх, үнэлэх, аудит хийх, захиргааны ажил эрхлэхтэй холбогдсон үйл ажиллагаа эрхлэх;
- хуулийн этгээд, компанид захирал ажилд авах;
- захиргааны ерөнхий захирлаар тогтоосон бусад нэмэлт үйл ажиллагаа.
Дээр дурьдсан нэмэлт үйлчилгээний аль нэгийг гүйцэтгэхтэй хамт байрны үйлчилгээ үзүүлэх нь хуучин Wtt-ийн дагуу итгэмжлэгдсэн үйлчилгээ гэж тооцогддог. Энэхүү хосолсон үйлчилгээ үзүүлдэг байгууллагууд Wtt стандартын дагуу зөвшөөрөлтэй байх ёстой.
Wtt 2018 дагуу нэмэлт үйлчилгээнүүд бага зэрэг өөрчлөгдсөн байна. Одоо дараахь үйл ажиллагаануудад хамаарна.
- хүлээн авах үйл ажиллагаа явуулахаас бусад тохиолдолд хууль зүйн зөвлөгөө өгөх, туслалцаа үзүүлэх;
- татварын мэдүүлэг, холбогдох үйлчилгээнд анхаарал тавих;
- жилийн бүртгэлийг бэлтгэх, үнэлэх, аудит хийх, захиргааны ажил эрхлэхтэй холбогдсон үйл ажиллагаа эрхлэх;
- хуулийн этгээд, компанид захирал ажилд авах;
- захиргааны ерөнхий захирлаар тогтоосон бусад нэмэлт үйл ажиллагаа.
Wtt 2018 дагуу нэмэлт үйлчилгээ нь хуучин Wtt дагуу нэмэлт үйлчилгээнээс ихээхэн гаждаггүй нь тодорхой байна. Эхний цэгийн дагуу зөвлөгөө өгөх тодорхойлолт бага зэрэг өргөжиж, татварын зөвлөгөө өгөх хугацааг тодорхойлолтоос гаргаж авсан боловч өөр нэмэлт үйлчилгээнд хамаарна.
Гэсэн хэдий ч Wtt 2018-г хуучин Wtt-тэй харьцуулбал оршин суух хаяг нэмэх заалтын хувьд томоохон өөрчлөлт гарч байгааг харж болно. Wtt 2018-ын 3 дугаар зүйлийн 4 дэх хэсгийн b дэд хэсэгт заасны дагуу итгэмжлэлийн үйлчилгээний тодорхойлолтын b хэсэгт заасан шуудангийн хаяг эсвэл айлчлалын хаягийг олгох, мөн тухайн хэсэгт дурдсан нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх зорилготой үйл ажиллагааг энэ хуулийн үндсэн дээр зөвшөөрөлгүйгээр нэг хувь хүн, хуулийн этгээд эсвэл компанийн ашиг тусын тулд явуулахыг хориглоно.
[2] Энэхүү хориг нь оршин суух газар олгох болон нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх нь практик дээр ихэвчлэн тусдаа байдаг тул үүссэн бөгөөд энэ нь эдгээр үйлчилгээг нэг тал гүйцэтгэдэггүй гэсэн үг юм.
Үүний оронд жишээ нь нэг тал нэмэлт үйлчилгээ үзүүлж, дараа нь үйлчлүүлэгчийг оршин суух газар олгодог өөр талтай холбоо барина. Нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх, орон байраар хангах ажлыг нэг тал гүйцэтгэдэггүй тул бид хуучин Wtt-ийн дагуу итгэлцлийн үйлчилгээний талаар зарчмын хувьд ярьдаггүй. Эдгээр үйлчилгээг салгаснаар хуучин Wtt-ийн дагуу зөвшөөрөл авах шаардлагагүй бөгөөд энэ зөвшөөрлийг авах үүргээс зайлсхийх болно. Ирээдүйд итгэлцлийн үйлчилгээг ингэж салгахгүйн тулд 3 оны 4-р зүйлийн 2018-ийн дэд б-д хоригийг оруулсан болно.
3. Салахыг хориглосны үр дагавар
Хуучин Wtt-ийн дагуу, оршин суух газар олгох, нэмэлт үйл ажиллагаа явуулахыг ялгаж салгаж, эдгээр үйлчилгээг өөр өөр талууд гүйцэтгэдэг үйлчилгээ үзүүлэгчдийн үйл ажиллагаа нь итгэлцлийн үйлчилгээний тодорхойлолтод хамаарахгүй. Гэсэн хэдий ч, 3 оны 4-р зүйлийн 2018-ийн дэд b Wtt-д заасан хоригийн дагуу итгэмжлэлийн үйлчилгээг тусгаарласан талууд зөвшөөрөлгүйгээр ийм үйл ажиллагаа явуулахыг хориглоно.
Энэ нь цаашид ийм байдлаар үйл ажиллагаагаа явуулах хүсэлтэй талууд зөвшөөрөл авах шаардлагатай тул Голландын Үндэсний банкны хяналтад байдаг. Энэхүү хориг нь үйлчилгээ үзүүлэгчид оршин суух газар болон нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэхэд чиглэсэн үйл ажиллагаа явуулахдаа Wtt 2018 стандартын дагуу итгэлцлийн үйлчилгээ үзүүлэхийг шаарддаг.
Тиймээс үйлчилгээ үзүүлэгч нь Wtt-ийн дагуу зөвшөөрөлгүйгээр нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх, улмаар үйлчлүүлэгчээ оршин суугаа газар олгодог өөр этгээдтэй холбож болохгүй. Цаашилбал, үйлчилгээ үзүүлэгч нь зөвшөөрөлгүйгээр үйлчлүүлэгчээ оршин суугаа газар олгодог, нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг янз бүрийн этгээдтэй холбож зуучлагчийн үүрэг гүйцэтгэхийг хориглоно. [3] Энэ нь зуучлагч өөрөө оршин суугаа газар олгодоггүй, нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэггүй тохиолдолд ч мөн адил юм.
4. Үйлчлүүлэгчдийг тодорхой байршилд үйлчилдэг байгууллагуудад хандуулах
Практикт ихэвчлэн нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг талууд байдаг бөгөөд дараа нь үйлчлүүлэгчийг тодорхой оршин суух газар руу шилжүүлдэг. Энэхүү лавлагааны хариуд оршин суух газар нь үйлчлүүлэгчийг шилжүүлсэн талдаа шимтгэл төлдөг. Гэсэн хэдий ч 2018 оны Wtt-ийн дагуу үйлчилгээ үзүүлэгчид Wtt-ээс зайлсхийхийн тулд хамтран ажиллаж, үйлчилгээгээ зориудаар тусгаарлахыг зөвшөөрөхгүй.
Байгууллага үйлчлүүлэгчдэд нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх үед эдгээр үйлчлүүлэгчийг тодорхой оршин суух үйлчилгээ үзүүлэгч рүү шилжүүлэхийг зөвшөөрөхгүй. Энэ нь Wtt-аас зайлсхийхэд чиглэсэн талуудын хамтын ажиллагаа байгааг харуулж байна. Түүгээр ч барахгүй, лавлагаа авах комисс ирэхэд итгэлцлийн үйлчилгээ тусгаарлагдсан талуудын хамтын ажиллагаа байгаа нь харагдаж байна.
Wtt-ийн холбогдох нийтлэлд шуудангийн хаяг эсвэл айлчлалын хаягийг өгөх, нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэхэд чиглэсэн үйл ажиллагаа явуулах тухай өгүүлсэн болно. Нэмэлт өөрчлөлтийн санамж бичигт үйлчлүүлэгчийг өөр өөр талуудтай холбоо тогтоох тухай дурдсан болно. [4] Wtt 2018 нь шинэ хууль тул одоогоор энэ хуультай холбоотой шүүхийн шийдвэр гараагүй байна. Цаашилбал, холбогдох уран зохиолд зөвхөн энэ хуульд хамаарах өөрчлөлтүүдийг авч үзсэн болно.
Энэ нь яг одоо энэ хууль бодит амьдрал дээр хэрхэн хэрэгжих нь тодорхойгүй байна гэсэн үг. Үүний үр дүнд бид яг ямар үйлдэл нь "зорисон" болон "харьцах" гэсэн тодорхойлолтод яг тохирохыг мэдэхгүй байна. Тиймээс 3 оны 4-р зүйлийн 2018-р зүйлийн XNUMX оны б-д заасан хориглолтод яг ямар үйлдлүүд багтаж байгааг хэлэх боломжгүй байна. Гэсэн хэдий ч энэ нь гулсах хэмжүүр болох нь тодорхой байна. Байшингийн тодорхой үйлчилгээ үзүүлэгчид хандаж, эдгээр лавлагааны төлбөрийг хүлээн авах нь үйлчлүүлэгчийг оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчтэй холбоо тогтооход хүргэдэг гэж үздэг.
Үйлчлүүлэгч нь зарчмын хувьд оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгч рүү шууд ханддаггүй ч сайн туршлагатай оршин суугчдад санал өгөх нь эрсдэл дагуулдаг. Гэсэн хэдий ч, энэ тохиолдолд үйлчлүүлэгчийн холбоо барьж болох оршин суугаа газрын тодорхой үйлчилгээ үзүүлэгчийг дурдсан болно. Үүнийг оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчтэй "үйлчлүүлэгчийг холбоо барих" гэж үзэх магадлал өндөр байна. Эцсийн эцэст, энэ тохиолдолд үйлчлүүлэгч өөрөө оршин суух газар хайж олохын тулд хүчин чармайлт гаргах шаардлагагүй болно.
Үйлчлүүлэгчийг Google-ийн бөглөсөн хайлтын хуудас руу шилжүүлэх үед бид "үйлчлүүлэгчтэй холбоо тогтоох" тухай ярих эсэх нь асуулт хэвээр байна. Учир нь үүнийг хийхдээ тодорхой оршин суух газар өгөхийг зөвлөдөггүй, гэхдээ тухайн байгууллага нь үйлчлүүлэгчид оршин суугаа газрынхаа нэрийг өгдөг. Яг ямар үйл ажиллагаа нь хоригийн хамрах хүрээд хамаарах вэ гэдгийг тодруулахын тулд хуулийн заалтыг практикт илүү боловсронгуй болгох шаардлагатай болно.
5. дүгнэлт
Wtt 2018 нь нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг талуудын хувьд томоохон үр дагаварт хүргэж болох нь тодорхой бөгөөд үүний зэрэгцээ үйлчлүүлэгчдээ оршин суух газраа өгөх боломжтой өөр талд шилжүүлдэг. Хуучин Wtt-ийн дагуу эдгээр байгууллагууд Wtt-ийн хүрээнд хамаарахгүй тул Wtt-ийн дагуу зөвшөөрөл авах шаардлагагүй байв. Гэсэн хэдий ч Wtt 2018 хүчин төгөлдөр болсноос хойш итгэлцлийн үйлчилгээг салгах гэж нэрлэгддэг хориг байдаг.
Одооноос эхлэн оршин суух газар болон нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэхэд чиглэсэн үйл ажиллагаа эрхэлдэг байгууллагууд Wtt-ийн хүрээнд хамаарах бөгөөд энэ хуулийн дагуу зөвшөөрөл авах шаардлагатай байна. Практикт нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг олон байгууллага байдаг бөгөөд дараа нь үйлчлүүлэгчдээ оршин суух газар нь үйлчилгээ үзүүлэгч рүү шилжүүлдэг. Тэдний лавласан үйлчлүүлэгч бүрийн хувьд тэд оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчээс шимтгэл авдаг.
Гэсэн хэдий ч Wtt 2018 хүчин төгөлдөр болсноос хойш үйлчилгээ үзүүлэгчид Wtt-аас зайлсхийхийн тулд хамтран ажиллах, үйлчилгээг зориудаар тусгаарлахыг зөвшөөрөхгүй. Иймд энэ үндсэн дээр ажилладаг байгууллагууд өөрсдийн үйл ажиллагаанд шүүмжлэлтэй хандах хэрэгтэй. Эдгээр байгууллагуудад хоёр сонголт бий: тэд үйл ажиллагаагаа зохицуулах, эсвэл Wtt-ийн хамрах хүрээнд хамаарах тул зөвшөөрөл авах шаардлагатай бөгөөд Голландын Төв банкны хяналтад байдаг.
Холбоо барих
Хэрэв танд энэ нийтлэлийг уншсаны дараа асуулт, сэтгэгдэл байвал ноёнтой холбоо барина уу. Руби ван Керсберген, хуульч Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl, эсвэл ноён. Том Мивис, хуульч Law & More tom.meevis@lawandmore.nl хаягаар, эсвэл +31 (0)40-3690680 руу залгана уу.
[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren in Nederland , Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.
[2] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вижзигинг).
[3] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вижзигинг).
[4] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вижзигинг).
