Нидерландын санхүүгийн болон залилангийн мөрдөн байцаалтын явцад ял нь ихэвчлэн хамгийн хүнд хэсэг биш байдаг. Хамгийн хүнд хэсэг нь мөнгө байдаг. Улсын яллах алба ( Openbaar Ministerie ) нь хөрөнгийг эрт хураан авч, дараа нь шүүхээс олсон ашгийн хэмжээтэй тэнцэх хэмжээний төлбөр төлөхийг хүсдэг. Энэ нийтлэлд хураах, хураах нь хэрхэн ажилладаг, ямар шалгалтууд хийгддэг, бодитой боломжууд хаана байгааг тайлбарласан болно.
Байнга төөрөлддөг хоёр өөр зүйл
Хураан авах ( beslag ) нь мөрдөн байцаалтын явцад, ихэвчлэн эхний өдөр нь мөрдөн байцаалтын болон урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ юм. Энэ нь хөрөнгийг царцааж, гэм буруутай эсэх, таны хэр их өртэй байгаа талаар юу ч шийддэггүй. Хураан авах ( ontnemingsmaatregel ) нь 36e-р зүйлийн дагуу шүүхээс эцэст нь ногдуулдаг арга хэмжээ бөгөөд хууль бусаар олж авсан ашигтай тэнцэх хэмжээний улсад өр үүсгэдэг. Хураан авах нь тухайн өрийг эцэст нь төлөхийг баталгаажуулдаг.
| Таталт (беслаг) | Хураан авах тушаал (онтнемингсмаатрегел) | |
|---|---|---|
| үед | Мөрдөн байцаалтын явцад, ихэвчлэн эхэнд нь | Эрүүгийн хэргийн дараа тусдаа журмаар |
| Үндсэн суурь | 94-р зүйл, Өмнөд хэсэг болон 94a зүйл, Өмнөд хэсэг | 36e зүйлийн ахлах хэсэг; 511b-ээс 511i хүртэлх зүйлийн дагуух журам |
| Үр нөлөө | Хөрөнгө царцаасан; өмчлөл өөрчлөгдөөгүй | Төрд тодорхой хэмжээний мөнгө төлөх үүрэг |
| Шийдвэрлэсэн | Прокурор эсвэл мөрдөн байцаагч | Прокурорын хүсэлтээр анхан шатны шүүх |
| Сорилтод оруулсан | 552a Sv зүйлийн дагуу гомдол гаргах | Шүүх хуралдаанд өмгөөлөх; давж заалдах; кассаци |
| стандарт | Хураангуй, захын тест | Хууль ёсны нотлох баримтын тооцоо |
Мөрдөн байцаалтын явцад хураан авсан эд зүйлс
Нотлох баримтын зорилгоор болон холбогдох үндэслэлээр хураан авах
94 дүгээр зүйлд үнэнийг тогтооход ашиглаж болох эд зүйлс, хууль бусаар олж авсан давуу талыг нотлоход ашиглаж болох эд зүйлс, мөн хураах ( verbeurdverklaring , 33-р зүйл) эсвэл эргэлтээс гаргах ( onttrekking aan het verkeer , 36б-р зүйл) буюу практикт зөөврийн компьютер, утас, захиргааны хэрэгсэл, бэлэн мөнгө, бараа бүтээгдэхүүнийг хураах зэрэг орно.
Хоёр дахь үндэслэл нь хүмүүсийн хүлээж байснаас илүү чухал юм: ашиг хаанаас ирснийг харуулахад тусалдаг учраас л эд зүйлийг барьж болно.
Хураан авах зорилгоор хураах
94a зүйлийн Sv нь урьдчилан сэргийлэх хураалт ( conservatoir beslag ) юм. Тавдугаар ангиллын торгууль ногдуулах гэмт хэрэгт сэжиглэгдэж байгаа тохиолдолд торгууль ногдуулах, мөн залилан мэхлэх, мөнгө угаах хэрэгт хамгийн чухал зүйл бол хууль бусаар олсон ашиг сонирхлын төлбөрийг төлөх үүргийг хангах зорилгоор эд зүйлсийг хурааж болно. Энэ нь банкны данс, орон сууц, машин, хувьцаа, авлагад хүрдэг хураалт юм: "эд зүйл" гэдэг нь бүх бараа, бүх өмчийн эрхийг хамардаг.
Бусдын эзэмшиж буй эд хөрөнгийн талаарх нэхэмжлэлийн үндсэн дээр хураах
94a дугаар зүйлд Св нь сэжигтнээс өөр хүний эзэмшиж буй эд зүйлсийг хураахыг зөвшөөрдөг. Нөхцөлүүд нь хуримтлагдсан байдаг: эд зүйлс нь гэмт хэргийн улмаас үүссэн, эдгэрэлтийг саатуулахын тулд шилжүүлсэн гэсэн шинж тэмдэг байгаа бөгөөд тухайн хүн тэдгээрийн гэмт хэргийн гарал үүслийг мэдэж байсан эсвэл сэжиглэж болох байсан. Тухайн хүнд хамаарах бусад эд зүйлсийг шилжүүлсэн эд зүйлсийн үнийн дүнтэй тэнцэх хэмжээгээр хурааж болно. Компаниуд, түншүүд болон гэр бүлийн гишүүд автоматаар хүрч чадахгүй.
Хэн, хэний зөвшөөрөлтэйгээр хурааж авч болох вэ
- Мөрдөн байцаагч нар 95, 96 дугаар зүйлд заасан нөхцөл байдалд буюу голчлон үйлдлээс нь илэрсэн эсвэл ноцтой гэмт хэрэгт сэжиглэгдсэн тохиолдолд 94 дүгээр зүйлийн дагуу эд зүйлсийг хураан авч болно.
- Мөрдөн байцаагч шүүгч (rechter-commissaris) нь 104-р зүйл болон түүний дагуу тусдаа хураах эрх мэдэлтэй.
- 94a зүйлийн дагуу урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ авахын тулд 103 зүйлийн дагуу прокурорын хүсэлтээр мөрдөн байцаагч шүүгчийн зөвшөөрөл шаардлагатай. Зөвшөөрөл дутагдалтай эсвэл байхгүй байх нь гомдлын жинхэнэ үндэслэл болно.
- Хураан авсан эд хөрөнгийг буцааж өгөх, хадгалах, борлуулах, устгах асуудлыг 116-119 дүгээр зүйлд заасан бөгөөд голчлон прокурорын мэдэлд байдаг.
- Санхүүгийн мөрдөн байцаалт дараахь зүйлстэй хамт явагдаж болно. strafrechtelijk Financieel Onderzoek (SFO) 126 дугаар зүйл болон Sv-ийн дагуу сэжигтний хөрөнгийг газрын зурагт буулгах тухай прокурорын хүсэлтийн дагуу мөрдөн байцаагч шүүгч нээсэн.
Хөрөнгийг чөлөөлөх: 552a дугаар зүйлийн дагуух гомдол. Sv
Суллах хамгийн хурдан арга бол шүүх хурал биш, харин 552a Sv зүйлийн дагуу бичгээр гаргасан гомдол ( klaagschrift ) юм. Сонирхсон этгээд хураан авсан зүйлийн талаар болон буцаан олгох тушаал өгөөгүй талаар гомдол гаргаж болно. Үүнийг хэргийг шүүхэд шилжүүлсэн эсвэл хамгийн сүүлд шалгасан баримт тогтоох шүүхийн бүртгэлийн газарт бүртгэж, танхимд хэлэлцдэг ( raadkamer ). Хугацаа нь өршөөлгүй: шүүхэд шилжүүлсэн хэрэг дууссаны дараа гурван сараас дээш хугацааны дараа гаргасан гомдлыг хүлээн авах боломжгүй бөгөөд эрүүгийн хэрэг үүсгээгүй тохиолдолд - эрүүгийн хэрэг үүсгэхгүй байх болзолгүй шийдвэр гаргасны дараа ч гэсэн - гаднах хязгаар нь хураан авсан өдрөөс хойш хоёр жил байна. Тиймээс хураан авсан бэлэн мөнгө эсвэл банкны үлдэгдэл дээр арга хэмжээ авахаасаа өмнө эрүүгийн хэргийг дуусгахыг хүлээх нь сонгодог алдаа юм.
Дээд шүүх нь 2010 оны 9-р сарын 28-ны өдрийн HR, ECLI:NL:HR:2010:BL2823 тоотод уг хүрээг тодорхойлсон. Ихэнх хэргийг гурван зүйл шийддэг:
- Шалгалт нь хураангуй юм — it “draagt een summier karakter”. Шүүгч эрүүгийн хэрэг эсвэл хураах журмын үр дүнг урьдчилан харахыг зөвшөөрөхгүй бөгөөд шаардлагагүй.
- 94-р зүйлийн дагуу Sv, асуулт нь эрүүгийн байцаан шийтгэх ажиллагааны ашиг сонирхол нь хураах ажиллагааг үргэлжлүүлэхийг шаардаж байгаа эсэхэд оршино; хэрэв үгүй бол буцаан олгохыг тушаана. Энэ ашиг сонирхол нь эд зүйлс нь үнэнийг тогтоох эсвэл хууль бусаар олж авсан давуу талыг харуулахад үйлчилж байгаа, эсвэл хураах эсвэл эргэлтээс гаргах шийдвэр гаргах магадлал өндөр биш тохиолдолд оршино.
- 94a Sv зүйлийн дагуу, шүүх тавдугаар ангиллын торгууль ногдуулах гэмт хэрэгт сэжиглэж байгаа эсэх, мөн торгууль ногдуулах, хураах үүрэг ногдуулах магадлал маш бага эсэхийг асууна. Энэ томъёолол нь яллах талын талд санаатайгаар өгөөмөр хандсан болно.
Практик үр дагавар нь шууд юм: та гэм буруугүй гэж маргалдах нь ховор. Та хураалтыг өөрийнх нь нөхцөлөөр дайрч ялна - объект шаардлагагүй болсон, зөвшөөрөл нь гэмтэлтэй байсан, хураагдсан үнэ цэнэ нь хэт өндөр эсвэл эд хөрөнгө нь сэжигтнийх биш. Гомдлыг хурдан сонсдог бөгөөд энэ нь бизнесийг дахин арилжаалах цорын ганц зүйл юм.
Хураан авах журам нь тусдаа хэрэг юм
Хураан авах ажиллагаа нь ялын тогтоолоос автоматаар эхэлдэггүй. Прокурор тусдаа өргөдөл ( ontnemingsvordering ) гаргадаг бөгөөд шүүх эрүүгийн хэргийн дараа 511b-511i зүйлийн дагуу тусдаа журмаар хянадаг. Өргөдөл нь хуульд заасан хугацааны хязгаарт хамаарна: 511b зүйлийн Sv-ийн дагуу прокурор анхан шатны шүүхийн шийдвэр гарснаас хойш хоёр жилийн дотор үүнийг гаргаж өгөх ёстой.
Уг журмын хөдөлгүүр нь санхүүгийн мөрдөн байцаагчдын гаргасан хууль бусаар олж авсан давуу талыг тооцоолсон тайлан ( rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel ) юм. Энэ бол баримт бичиг болохоос шийдвэр биш бөгөөд шүүмжлэх хамгийн чухал зүйл юм.
Дарамт ба нотлох баримтын стандарт: эрүүгийн хэрэгт байгаагаас бага
Энэ нь олон улсын хэмжээнд хамгийн их гайхшрал төрүүлж байна. Ял шийтгэл онооход хууль ёсны бөгөөд үнэмшилтэй нотлох баримт шаардлагатай байдаг бол хураахад тийм биш. 511f зүйлийн дагуу тооцооллыг хууль ёсны нотлох баримтын хэрэгслээс гаргах ёстой боловч шүүх эргэлзээгүй гэмт хэргийг нотлохгүйгээр тоог тооцоолж байна.
2013 оны 3-р сарын 26-ны өдрийн HR, ECLI:NL:HR:2013:BV9087 тоотод Дээд шүүх зарчмын хувьд шүүх зөвхөн ийм санхүүгийн тайлангийн агуулгад үндэслэн тооцоо гаргахад юу ч саад болохгүй гэдгийг баталсан. Гэхдээ энэ нь хамгаалалтын хамгийн сайн хөшүүргийг нэмсэн: хэрэв хариуцагч тайланд гарсан дүгнэлтийг хангалттай үндэслэлтэй байдлаар маргаж байгаа бол тооцооллын үндэслэлд цаашид шаардлага тавигдах бөгөөд шүүх яагаад уг дүгнэлтийг хүлээн зөвшөөрч байгаагаа тайлбарлах ёстой.
Орчуулга: тодорхой бус үгүйсгэл нь юунд ч хүргэдэггүй бол баримтжуулсан, тоон үзүүлэлтээр няцаалт нь шүүхийг оролцоход хүргэдэг. Хураан авах хамгаалалт нь өмгөөллийн нэгэн адил нягтлан бодох бүртгэл юм.
Хэмжээг хэрхэн тооцоолсон бэ
Шүүх давуу талыг үнэлж, аргыг сонгох эрх чөлөөтэй. Аргууд нь хоёр бүлэгт хуваагддаг: тодорхойлсон гүйлгээтэй холбоотой тодорхой тооцоо, санхүүгийн ерөнхий үндэслэлтэй хийсвэр аргууд.
| арга | Хэрхэн ажилладаг | Ердийн хэрэглээ ба сул талууд |
|---|---|---|
| Гүйлгээнд суурилсан (гүйлгээний тайлан) | Тодорхойлсон гүйлгээ тус бүрээс шууд хамааралтай зардлыг хассан орлого | Хүлээгдэж буй гүйлгээний тоо, үнэ болон эзлэхүүнийг довтлох |
| Бэлэн мөнгөний тайлан (касопстеллинг), энгийн эсвэл өргөтгөсөн | Хүлээн авсан мөнгийг зарцуулсан мөнгөтэй харьцуулдаг, дангаар нь бэлэн мөнгөөр эсвэл бүх дансанд; тайлбарлаагүй илүүдэл зардлыг давуу тал гэж үздэг. | Нээлтийн үлдэгдэл, зээл, бэлэг, хууль ёсны бэлэн мөнгөний орлого, өөрийн данс хоорондын шилжүүлгийг давхар тоолох зэрэгт халдах |
| Хөрөнгийн харьцуулалт (вермогенсвергелижкинг) | Хугацааны эцэст хөрөнгө, эхэнд байгаа хөрөнгөөс хасагдсан, хууль ёсны орлогоос хасагдсан, дээрээс нь зардал нэмэгдсэн | Довтолгооны үнэлгээ, сонгосон хугацаа болон өрийн боловсруулалт |
Хийсвэр аргууд нь нэг аюултай шинж чанартай байдаг: тэдгээр нь тодорхой эрүүгийн гүйлгээг тодорхойлохыг шаарддаггүй. Орлого ба зарлагын хоорондох тайлбарлагдаагүй зөрүү нь өөрөө тооцоог гаргаж чаддаг тул хариулт нь баримтат байдаг - банкны бүртгэл, зээлийн гэрээ, бэлэг болон өв залгамжлалын баримт бичиг, гадаад орлого, хууль ёсны эргэлтийн нотолгоо. Аль аргыг ашигласан нь анхан шатны шүүхэд хамаарна: тогтсон шүүхийн эрх зүй нь 36e-р зүйлд заасан тооцооллын өргөн эрх чөлөөг баталгаажуулдаг тул бодитой дайралт нь загвар сонгохоос илүүтэй оролт дээр байдаг.
Хураан авах хугацааг уртасгах: нотлогдсоноос бусад гэмт хэрэг
36e дугаар зүйлийн ахлах заалт нь ял шийтгэл оногдуулсан гэмт хэрэгт хязгаарлагдахгүй. Тухайн гэмт хэрэг нь тавдугаар зэргийн торгууль ногдуулдаг бол тухайн хүн үйлдсэнийг нотлох хангалттай нотолгоо байгаа тохиолдолд шүүх бусад гэмт хэргээс давуу эрхийг хурааж болно. Тэдгээрийг эрүүгийн хэм хэмжээнд нийцүүлэн яллах эсвэл нотлох шаардлагагүй.
Хуулиар цааш нь тайлбарласан болно. Эдгээр тохиолдолд шүүх гэмт хэрэг үйлдэхээс өмнөх зургаан жилийн зардал болон тухайн хугацаанд олж авсан эд хөрөнгө нь хууль ёсны эх үүсвэр илрээгүй тохиолдолд хууль бусаар олсон ашиг гэж үзэж болно. Шүүх богино хугацааг хэрэглэж болно. Үүний үр дагавар нь практик дээр зургаан жилийн санхүүгийн зардлыг хариуцагч хариуцах үүрэгтэй дарамт юм.
Зардал, хэд хэдэн зөрчил гаргагч, мөн дүнгийн бууралт
Юу хасаж болох вэ
36e дугаар зүйлийн 1-р хэсэгт зөвхөн гэмт хэрэг үйлдсэнтэй шууд холбоотой бөгөөд хасалт хийх үндэслэлтэй зардлыг хасалт хийхийг зөвшөөрдөг:
- Ерөнхийдөө хасагдах зардал: тодорхой гэмт хэрэг үйлдэх боломжгүй зардал - дараа нь дахин зарагдсан барааны худалдан авах үнэ, шууд тээвэрлэлт эсвэл үйлдвэрлэлийн зардал.
- Ерөнхийдөө хасагдахгүй: амьжиргааны зардал, амьдралын хэв маягийн зардал, торгууль болон хамгаалалтын зардал. Ерөнхий бизнесийн зардал болон нэмэлт зардал, хууль бус барилга байгууламжид оруулсан хөрөнгө оруулалт нь мөн хасагдахаас гадна багтана: зөвхөн гэмт хэрэг үйлдсэнтэй шууд холбоотой зардлыг хасаж болно.
- Эрүүгийн хэрэгт бараа бүтээгдэхүүнийг хураан авч, хураасан тохиолдолд асуудал нь зардлыг хасах биш, харин давхар нөхөн төлбөр авах явдал юм. Хураан авах нь нөхөн сэргээх шинж чанартай бөгөөд шийтгэл биш тул шүүгдэгчээс хураан авч, түүний эрүүгийн хэрэгт хураан авсан эд хөрөнгийн үнийг төлбөрийн үүргээс хассан байх ёстой (HR 2022 оны 5-р сарын 31, ECLI:NL:HR:2022:808). Шүүх хураан авах ажиллагаа хараахан дуусаагүй байсан ч уг хасалтыг хийж болох боловч үүнийг хийх үүрэггүй; хэрэв тэгэхгүй бол ялтан хураан авах ажиллагаа эргэлт буцалтгүй болсны дараа үүргийг бууруулахыг хүсч болно (Зөвлөлтийн 6:6:26-р зүйл).
Хэд хэдэн хүн оролцсон
Хэд хэдэн хүн давуу эрх эдэлсэн тохиолдолд 36e дугаар зүйлд шүүх хамтарсан болон хэд хэдэн хариуцлага ногдуулах эсвэл тэдгээрийн хооронд давуу талыг хуваарилах эрхтэй гэж заасан байдаг. Хамтарсан болон хэд хэдэн хариуцлага гэдэг нь тус бүрийг бүхэлд нь нэхэмжлэх боломжтой гэсэн үг юм - бүлгийн хэрэгт ноцтой хохирол учруулж, оролцогч бүр үнэндээ юу хүлээн авсан талаар нотлох баримттайгаар эрт маргах нь зүйтэй. Энэ нь анхдагч биш: прокурорын байгууллага холбогдох хүмүүс эдийн засгийн нэгж болж үйл ажиллагаа явуулж байгааг нотлох ёстой. Тухайн нэгж буюу хөрөнгийн нийтлэг сан байхгүй тохиолдолд шүүх давуу талыг пропорциональ буюу үнэндээ хаана дууссанаар нь хуваарилдаг.
бууруулах
Шүүх хариуцагчийн үндэслэлтэй хүсэлт эсвэл өөрийн хүсэлтээр одоогийн болон урьдчилан таамаглаж болох төлбөрийн чадварыг харгалзан тооцоолсон давуу талаас бага хэмжээг тогтоож болно. Төлбөр төлөх чадваргүй байдал нь зөвхөн дараа нь ч биш, сонсголын өөрөө шууд маргаан юм.
Хэтэрхий урт хугацааны хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаа нь хоёр дахь арга зам юм: Европын хүн амын конвенцийн 6 дугаар зүйлд заасан боломжийн хугацааны баталгааг зөрчсөн тохиолдолд хэмжээ нь буурна. Энэхүү хүрээ нь хураах хэрэгт хэрхэн бууралт үйлчилдэгийг тодорхойлсон HR 2008 оны 6-р сарын 17, ECLI:NL:HR:2008:BD2578 юм.
6:6:26 дугаар зүйлийн дагуу хэрэгжилтийн явцад шүүхээс ялыг бууруулах эсвэл чөлөөлөхийг хүсч болно.
Өрийг барагдуулахгүй албадан гүйцэтгэх болон цагдан хорих арга хэмжээ
Тушаал эцсийн байдлаар гарсны дараа барьцаа хураалт нь захиргааны бөгөөд тасралтгүй явагдана. Төлбөрийн зохицуулалт хийх боломжтой бөгөөд иргэний хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагааны логикийг дагаж мөрдөж, урьдчилан сэргийлэх хураалтад байгаа хөрөнгийг өрөнд шилжүүлнэ.
Хэрэв төлбөр төлөөгүй бол прокурор 6:6:25-р зүйлийн дагуу албадан цагдан хорих ял оноох хүсэлтийг шүүхэд гаргаж болно . 36e-р зүйлийн дагуу шүүх захирамж гаргахдаа дээд хугацааг тогтоодог бөгөөд уг хугацааг уг хэмжээгээр тооцдог бөгөөд хуулиар тогтоосон дээд хэмжээ нь гурван жил байна. Хоёр онцлог нь чухал юм:
- Энэ нь шийтгэл биш, албадлагын шинжтэй: төлбөр төлж чадах ч төлөхгүй байгаа хүнд дарамт шахалт үзүүлэх хэрэгсэл юм.
- Энэ нь өрийг дарахгүй. Торгуулийн оронд оногдуулсан анхдагч ялаас ялгаатай нь ял эдлэх гижзелинг төлбөрийн үүргийг хэвээр үлдээнэ. Хамгийн дээд хэмжээг нь төлсөн хүн бүрэн хэмжээний өртэй хэвээр байна.
Тийм ч учраас хураах өр хүмүүсийг хэдэн арван жилийн турш дагаж мөрддөг бөгөөд үүнтэй барьцаа хураах үе шатанд биш харин тооцооны шатанд тэмцэх ёстой.
Гуравдагч этгээдүүд: компаниуд, эхнэр/нөхөр болон зээлдүүлэгчид
Хэрэв таны өмчийг өөр хүнд чиглэсэн хураалтаар барьцааласан бол зам нь 552a Sv зүйлийн дагуу сонирхогч этгээдээр гаргасан ижил гомдлыг гаргах явдал юм. Шүүх гомдол гаргагчаас өөр хэн нэгнийг сонирхогч этгээд гэж үзэх эсэхийг шийдэхээсээ өмнө авч үзэх ёстой.
94a зүйлийн дагуу хураагдсан эд зүйлийн өмчлөлийг баталгаажуулсан гуравдагч этгээдийн шалгуур нь Sv дараах шаардлагыг тавьж байна: ECLI:NL:HR:2010:BL2823 хэрэгт Дээд шүүх үүнийг гомдол гаргагч нь өмчлөгч гэдэгт эргэлзээгүй гэж үзсэн.
- Компани Захирал нь сэжигтэй гэсэн үндэслэлээр данс эсвэл хувьцаа нь царцаагдсан тохиолдолд компанийн хөрөнгө болон арилжааны хохирлыг тусад нь баримтжуулах ёстой.
- Эхнэр/нөхөр эсвэл хамтрагч гэрлэлтийн өмчийн байр суурийг авч үзэх ёстой: өмчийн хамтын дэглэмийн үед хөрөнгө нь зөвхөн "тэднийх" гэсэн маргаан илүү хэцүү байдаг.
- Зээлдүүлэгч эсвэл баталгаатай тал зээлийн болон барьцааны баримт бичгийг нэн даруй гаргаж өгөх ёстой; баримтжуулсан, урьдчилж байсан, бие даасан барьцааны байр суурь нь хамгийн хүчтэй гуравдагч этгээдийн хэрэг юм.
Татвар болон хохирогчийн нэхэмжлэл
Татвар. Орлого нь хууль бусаар олсон учраас татвараас мултардаггүй; татварын алба үүнийг эрүүгийн хэргээс үл хамааран үнэлж болох бөгөөд хоёрын хооронд мэдээлэл солилцох нь хэвийн үзэгдэл юм. Хураан авах тушаал болон ижил орлогод ногдуулсан татварын ногдол ашиг хамтдаа гарч болох тул эрүүгийн, хураах болон татварын байр суурийг эхнээс нь зохицуулах ёстой: нэг хэлэлцүүлэгт хөнгөлөлтийг бусад хэлэлцүүлэгт уншдаг. Тушаалыг төлөх нь татварын тал дээр ямар ч хөнгөлөлт авчирдаггүй: 2001 оны Орлогын албан татварын тухай хуулийн (Wet IB 2001) 3.14-р зүйлд хураах тушаалын дагуу хийгдсэн торгууль болон төлбөрийг бизнесийн зардалд хасалтаас шууд хассан байдаг.
Хохирогч. Хураан авах нь нөхөн төлбөр болохоос хоёр дахь шийтгэл биш бөгөөд төр нэг мөнгөнөөс хоёр удаа нөхөн төлбөр авдаггүй. 36e дугаар зүйлд хохирогчдод олгосон мөнгөн дүн болон тэдний ашиг тусын тулд улсад төлөх үүргийг хураах дүнгээс хасна гэж заасан. Хэрэв хохирогч эрүүгийн хэрэгт холбогдсон бол уг нөхөн төлбөрийг тооцоонд санаатайгаар оруулах ёстой.
Ирэх Эрүүгийн байцаан шийтгэх хуулийн талаар тэмдэглэл
Дахин кодчилсон Wetboek van Strafvordering-ийг Сенат 2026 оны 2-р сарын 24-нд баталж, 2026 оны 3-р сарын 13-нд Staatsblad-д нийтэлсэн. Энэ нь хааны зарлигаар тогтоосон өдрөөс эхлэн хүчин төгөлдөр болох бөгөөд төлөвлөсөн ёсоор байгуулагдсан хууль болон нэмэлт актууд бүгд ном нэг нэгээр нь биш, нэг дор хүчин төгөлдөр болно. Засгийн газрын одоогоор 2029 оны 4-р сарын 1 гэж таамаглаж байгаа боловч уг тогтоол гарах хүртэл юу ч өөрчлөгдөхгүй. Дээрх бүх зүйлийг өнөөдөр хэрэгжиж буй хуульд бичсэн болно. Зүйлийн дугаарлалт өөрчлөгдөх бөгөөд агуулга нь цаашид үргэлжлэх төлөвтэй байна.
Хэрэв хөрөнгийг хураасан бол 94-р зүйлийн заалт эсвэл 94а зүйлийн заалтын заалтын үндэслэлтэй эсэхийг нэн даруй тогтоож, зөвшөөрөл болон хураах бүртгэлийг авч, шалгаж, тайланг бичсний дараа биш харин бичихээс өмнө санхүүгийн дүр зургийг - хууль ёсны орлого, зээл, бэлэг, гадаадын хөрөнгө - сэргээн засварлах хэрэгтэй. Манай эрүүгийн хуулийн гарын авлагад илүү өргөн хүрээтэй журмыг заасан бөгөөд манай эрүүгийн хамгаалалтын баг хураах гомдол, хураах ажиллагаатай холбоотой мөрдөн байцаалтын эхний өдрөөс эхлэн ажиллана.
Цагдаа нар надад ял тулгахаас өмнө миний банкны дансыг хурааж авах боломжтой юу?
Тийм. 94a зүйлийн дагуу урьдчилан сэргийлэх хураах арга хэмжээ нь яллах эсвэл яллах үндэслэлээр бус, сэжиг дээр үндэслэсэн бөгөөд 103 зүйлийн дагуу мөрдөн байцаагч шүүгчийн зөвшөөрөл шаарддаг. Банкны үлдэгдэл нь өмчийн эрх бөгөөд объектын тодорхойлолтод хамаарна. Та үүнийг эсэргүүцэхийн тулд шүүх хуралдааныг хүлээх шаардлагагүй: 552a зүйлийн дагуу гаргасан гомдлыг шууд гаргаж, танхимд хэлэлцэж болно.
Хураан авсан хөрөнгийн хэмжээг хэрхэн тооцдог вэ?
Шүүх нь хууль ёсны нотлох баримтын хэрэгслээр давуу талыг үнэлдэг бөгөөд ихэвчлэн мөрдөн байцаагчийн тайлангаас эхэлдэг. Энэ нь гүйлгээг гүйлгээ тус бүрээр нь тооцоолох, эсвэл орж ирсэн болон гарсан мөнгийг харьцуулсан бэлэн мөнгөний тайлан, эсвэл хугацааны эхэн ба төгсгөлд байгаа хөрөнгийг харьцуулсан хийсвэр аргуудыг ашиглаж болно. Гэмт хэрэг үйлдэхтэй шууд холбоотой зардлыг хасаж болох бөгөөд ерөнхий амьжиргааны зардал болон торгуулийг хасаж болохгүй.
Нотлох баримтын стандарт нь яллах дүгнэлтийн стандарттай ижил үү?
Үгүй ээ, энэ бол гол ялгаа юм. Ял шийтгэл оноохын тулд хууль ёсны бөгөөд итгэл үнэмшилтэй нотлох баримт шаардлагатай. Хураан авах тушаал нь шүүхээс хууль ёсны нотлох баримтын хэрэгслийн давуу талыг үнэлэхийг шаарддаг бөгөөд энэ нь мэдэгдэхүйц бага босго юм. Хураан авах урт хугацааны хэрэгт шүүх зургаан жилийн зардал, худалдан авалтын талаарх таамаглал дээр үндэслэн ажиллаж болох бөгөөд ингэснээр та санхүүгийнхээ асуудлыг хариуцах болно.
Хэрэв би зүгээр л төлбөрөө төлж чадахгүй бол юу болох вэ?
Хураан авах тухай шүүх хуралдаан дээр төлбөрийн чадваргүй байдлыг нэмэгдүүлэх: шүүх таны одоогийн болон урьдчилан таамаглаж болох төлбөрийн чадварыг харгалзан бага хэмжээг тогтоож болно. Хэрэг хянан шийдвэрлэх явцад шүүхээс бууруулах эсвэл өр төлбөрөөс чөлөөлөхийг хүсч болно. Юу ч хийхгүй байх нь хамгийн муу сонголт юм, учир нь прокурор албадан саатуулахыг шаардаж болох бөгөөд үүнийг биелүүлэх нь өрийг барагдуулахгүй.
Миний бизнесийн түншээс болж компанийн маань хөрөнгийг царцаасан. Би юу хийж чадах вэ?
Сонирхсон этгээдийн хувьд Sv-ийн 552a зүйлийн дагуу гомдол гаргах. Sv-ийн 94a зүйл нь гуравдагч этгээдийн өмчийг зөвхөн объектын гарал үүсэл, нөхөн төлбөрийг тасалдуулах санаатай байдал, гуравдагч этгээдийн мэдлэгтэй холбоотой хатуу хуримтлагдсан нөхцөлөөр хураахыг зөвшөөрдөг. Гуравдагч этгээдийн өмчлөлийн шалгуур нь өндөр шаардлага тавьдаг тул холбогдох баримт бичгийг - данс, гэрээ, барьцаа хөрөнгийг - нэн даруй гаргаж өгөх.
Зөрчлийн улмаас шоронд орсноор мөнгөний нэхэмжлэл дуусгавар болох уу?
Үгүй. Ял болон хураах тушаал нь тусдаа. Хураан авах нь 511b-511i Sv зүйлийн дагуу өөрийн журмаар ногдуулсан нөхөн төлбөрийн арга хэмжээ бөгөөд ялыг дуусгавар болгоход улсад өр үүсгэдэг. Төлбөр төлөөгүй тохиолдолд албадан саатуулах нь үүнийг хүчингүй болгодоггүй. Бат бөх хариултууд нь зөвхөн бага тооцоо, бууралт, тохиролцоонд хүрэх эсвэл төлбөр төлөх явдал юм.
