Голландын Итгэмжлэгдсэн байгууллагуудын хяналт шалгалтын тухай хуульд нэмэлт, өөрчлөлт оруулах, улмаар байнгын хорооллын үйлчилгээ үзүүлэх
Өнгөрсөн жилүүдэд Голландын итгэлцлийн салбар нь маш их зохицуулалттай салбар болсон. Нидерланд дахь итгэмжлэгдсэн газрууд нь хатуу хяналтанд байдаг. Үүний шалтгаан нь зохицуулагч эцэст нь итгэмжлэгдсэн газрууд мөнгө угаах, хуурамч этгээдүүдтэй бизнес эрхлэх эрсдэлтэй болохыг ойлгож, ойлгосон явдал юм. Итгэлцлийн байгууллагуудад хяналт тавьж, салбараа зохицуулах боломжтой байхын тулд Голландын Итгэмжлэгдсэн ажлын алба хяналтын тухай хууль (Wtt) 2004 онд хүчин төгөлдөр болсон. Энэхүү хуулийн үндсэн дээр итгэмжлэгдсэн газрууд боломжтой байхын тулд хэд хэдэн шаардлагыг хангасан байх ёстой. үйл ажиллагаагаа явуулах. Саяхан Wtt-ийн өөр нэг нэмэлт өөрчлөлт батлагдсан бөгөөд энэ нь 1 оны 2019-р сарын XNUMX-ний өдрөөс эхлэн хүчин төгөлдөр болжээ. Энэхүү хууль тогтоомжийн нэмэлт өөрчлөлт нь бусад газруудын дунд Wtt дагуу орон сууцны үйлчилгээ эрхлэгчдийн тодорхойлолт илүү өргөн хүрээтэй болж байна. Энэхүү нэмэлт өөрчлөлтийн үр дүнд илүү олон байгууллагууд Wtt-ийн хүрээнд багтах бөгөөд эдгээр байгууллагуудад томоохон үр дагавар авчрах боломжтой юм. Энэ нийтлэлд Wtt-ийн шинэчилсэн найруулга нь оршин суугаа газар олгохтой холбоотой юу болохыг тайлбарлах ба энэ чиглэлд практик үр дагавар юу болохыг тайлбарлах болно.
1. Голландын Итгэлцлийн албаны хяналт шалгалтын акт
Итгэмжлэгдсэн алба гэдэг нь мэргэжлийн болон арилжааны чиглэлээр нэг буюу хэд хэдэн итгэмжийн үйлчилгээ эрхэлдэг, бусад хуулийн этгээд, компанитай хамт эсвэл түүнгүйгээр үйлчилдэг хуулийн этгээд, компани эсвэл хувь хүн юм. Wtt-ийн нэр аль хэдийн дурдсанчлан итгэмжлэгдсэн газрууд хяналт тавина. Хяналтын байгууллага нь Голландын Төв банк юм. Голландын Төв банкнаас зөвшөөрөл авалгүйгээр Нидерланд дахь оффисоос итгэмжлэгдсэн оффис ажиллуулахыг хориглоно. Wtt нь бусад субьектуудын дунд итгэмжлэлийн албаны тодорхойлолт, зөвшөөрөл авахын тулд Нидерланд дахь итгэмжлэгдсэн газруудын дагаж мөрдөх ёстой шаардлагуудыг багтаасан болно. Wtt нь таван төрлийн итгэлцлийн үйлчилгээний ангилалд багтдаг. Эдгээр үйлчилгээ үзүүлдэг байгууллагуудыг итгэмжлэгдсэн алба гэж тодорхойлдог бөгөөд Wtt-ийн дагуу зөвшөөрөл авах шаардлагатай байдаг. Энэ нь дараахь үйлчилгээнд хамаарна.
- хуулийн этгээд, компанийн захирал, түнш байх;
- нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх (хаяг, шуудангийн үйлчилгээ үзүүлэх), хаяг, шуудангийн хаягийг өгөх;
- суваг дамжуулах компанийг үйлчлүүлэгчийн ашиг сонирхолд нийцүүлэн ашиглах;
- хуулийн этгээдийг худалдах, зуучлах;
- итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр ажиллах.
Голландын эрх баригчдад Wtt-ийг нэвтрүүлэх янз бүрийн шалтгаан байсан. Wtt-ийг нэвтрүүлэхээс өмнө итгэлцлийн салбарыг зураглалд оруулаагүй, тэр дундаа жижиг группүүдийн жижиг бүлгүүдийн талаар зураглал хийгдээгүй байсан. Хяналтыг нэвтрүүлснээр итгэлцлийн салбарыг илүү сайн харах боломжтой болно. Wtt-ийг нэвтрүүлсэн хоёрдахь шалтгаан нь Санхүүгийн үйл ажиллагааны ажлын хэсэг зэрэг олон улсын байгууллагууд итгэлцлийн байгууллагууд бусад зүйлсийн дотор мөнгө угаах, татвараас зайлсхийх асуудалд орох эрсдэл нэмэгдэж байгааг онцолсон явдал юм. Эдгээр байгууллагуудын үзэж байгаагаар итгэлцлийн салбарт бүрэн бүтэн байдлын эрсдэл, зохицуулалт, хяналтаар удирдуулах боломжтой болгосон байна. Эдгээр олон улсын байгууллагууд мөн бизнесийн үйл ажиллагаа муудахгүй байх, итгэлцлийн газрууд хэнтэй бизнес эрхэлдэг болохыг мэдэх шаардлагатай болох үйлчлүүлэгчээ мэддэг зарчмыг багтаасан арга хэмжээ авахыг зөвлөж байна. Бизнесийг залилан мэхлэх, гэмт хэргийн шинжтэй этгээдүүдтэй хийхээс урьдчилан сэргийлэх зорилготой. Wtt-ийг нэвтрүүлэх сүүлчийн шалтгаан бол Нидерландын итгэмжлэгдсэн оффисуудын талаархи өөрөө зохицуулалт хангалтгүй гэж үзсэн явдал юм. Бүх албан газрууд салбар, мэргэжлийн байгууллагад нэгдээгүй тул бүх итгэмжлэлийн газрууд ижил дүрмээр захирагддаггүй байв. Түүнээс гадна дүрмийн хэрэгжилтийг хангаж чадах хяналтын байгууллага байхгүй байсан. [1] Wtt дараа нь итгэлцлийн газруудтай холбоотой тодорхой зохицуулалтыг бий болгож, дээр дурдсан асуудлуудыг шийдвэрлэхийг баталгаажуулсан.
2. Дэд байрлалтай үйлчилгээний талаархи тодорхойлолт
Wtt-ийг 2004 онд нэвтрүүлснээс хойш энэ хуульд тогтмол нэмэлт, өөрчлөлт оруулсаар ирсэн. 6 оны 2018-р сарын 2018-нд Голландын Сенат Wtt-д шинэ нэмэлт өөрчлөлт оруулав. 2018 оны 1-р сарын 2019-ний өдрөөс эхлэн хүчин төгөлдөр болсон Голландын Траст оффисын хяналт шалгалтын тухай шинэ акт (Wtt XNUMX) -оор итгэлцлийн байгууллагуудын тавих шаардлага улам чангарч, хяналтын байгууллага илүү олон хэрэгжүүлэх арга хэрэгсэлтэй болсон. Энэхүү өөрчлөлт нь бусадтай хамт 'оршин суух нэмэгдлийг хангах' гэсэн ойлголтыг өргөжүүлэв. Хуучин Wtt-ийн дор дараахь үйлчилгээг итгэмжлэгдсэн үйлчилгээ гэж үздэг байв. нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэхтэй хамт хуулийн этгээдийн хаяг олгохБайна. Үүнийг бас нэрлэдэг оршин суух нэмэх.
Юуны өмнө, оршин суугаа газар нь энэ заалт яг юу хамаардаг болохыг ойлгох нь чухал юм. Wtt-ийн үзэж байгаагаар, оршин суух газрын заалт юм хаяг, үйлчилгээ үзүүлэгчтэй ижил бүлэгт хамааралгүй хуулийн этгээд, компани, эсвэл хувь хүн шуудан, хаяг хүлээн авах хаягийг өгөх.Байна. Хэрэв хаяг өгдөг байгууллага нь энэхүү заалтаас гадна нэмэлт үйлчилгээ эрхэлдэг бол бид албан ёсны үйлчилгээ үзүүлэх тухай ярьж байна. Эдгээр ажлуудыг хамтдаа Wtt дагуу итгэмжлэгдсэн үйлчилгээ гэж үздэг. Хуучин Wtt-ийн дагуу дараах нэмэлт үйлчилгээнд анхаарлаа хандуулав.
- хүлээн авах үйл ажиллагаа явуулахаас бусад тохиолдолд хувийн хуулийн талаар зөвлөгөө өгөх, туслалцаа үзүүлэх;
- татварын талаар зөвлөгөө өгөх эсвэл татварын тайлан, холбогдох үйлчилгээнд анхаарал тавих;
- жилийн бүртгэлийг бэлтгэх, үнэлэх, аудит хийх, захиргааны ажил эрхлэхтэй холбогдсон үйл ажиллагаа эрхлэх;
- хуулийн этгээд, компанид захирал ажилд авах;
- захиргааны ерөнхий захирлаар тогтоосон бусад нэмэлт үйл ажиллагаа.
Дээр дурьдсан нэмэлт үйлчилгээний аль нэгийг гүйцэтгэхтэй хамт байрны үйлчилгээ үзүүлэх нь хуучин Wtt-ийн дагуу итгэмжлэгдсэн үйлчилгээ гэж тооцогддог. Энэхүү хосолсон үйлчилгээ үзүүлдэг байгууллагууд Wtt стандартын дагуу зөвшөөрөлтэй байх ёстой.
Wtt 2018 дагуу нэмэлт үйлчилгээнүүд бага зэрэг өөрчлөгдсөн байна. Одоо дараахь үйл ажиллагаануудад хамаарна.
- хүлээн авах үйл ажиллагаа явуулахаас бусад тохиолдолд хууль зүйн зөвлөгөө өгөх, туслалцаа үзүүлэх;
- татварын мэдүүлэг, холбогдох үйлчилгээнд анхаарал тавих;
- жилийн бүртгэлийг бэлтгэх, үнэлэх, аудит хийх, захиргааны ажил эрхлэхтэй холбогдсон үйл ажиллагаа эрхлэх;
- хуулийн этгээд, компанид захирал ажилд авах;
- захиргааны ерөнхий захирлаар тогтоосон бусад нэмэлт үйл ажиллагаа.
Wtt 2018 дагуу нэмэлт үйлчилгээ нь хуучин Wtt дагуу нэмэлт үйлчилгээнээс ихээхэн гаждаггүй нь тодорхой байна. Эхний цэгийн дагуу зөвлөгөө өгөх тодорхойлолт бага зэрэг өргөжиж, татварын зөвлөгөө өгөх хугацааг тодорхойлолтоос гаргаж авсан боловч өөр нэмэлт үйлчилгээнд хамаарна.
Гэсэн хэдий ч Wtt 2018-ийг хуучин Wtt-тай харьцуулж үзэхэд, domicile plus үйлчилгээ үзүүлэхтэй холбоотой маш том өөрчлөлт харагдаж байна. Wtt 3 оны б b дэд хэсгийн 4-р зүйлийн 2018-т заасны дагуу энэ хэсэгт заасны дагуу шуудангийн хаяг эсвэл очих хаягийг өгөхөд чиглэсэн үйл ажиллагааг энэ хуулийн үндсэн дээр зөвшөөрөлгүйгээр хийхийг хориглоно. б. Итгэмжлэгдсэн үйлчилгээний тодорхойлолт, мөн тухайн хэсэгт дурдсан нэмэлт үйлчилгээг хийхдээ нэг хувь хүн, хуулийн этгээд, компанийн ашиг тусын тулд.[2]
Энэ хориг нь орон сууцны үйлчилгээ үзүүлэх, нэмэлт үйлчилгээ хийх нь ихэвчлэн байдаг тул үүссэн практикт тусгаарлагдсангэсэн үг бөгөөд эдгээр үйлчилгээг нэг тал гүйцэтгэдэггүй гэсэн үг юм. Үүний оронд нэг тал нь жишээлбэл нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг бөгөөд дараа нь үйлчлүүлэгчээ байрлуулах үйлчилгээ үзүүлдэг бусад талтай холбоо барьдаг. Нэмэлт үйлчилгээ хийх, байрлуулах үйлчилгээг нэг тал гүйцэтгэдэггүй тул зарчмын хувьд хуучин Wtt-ийн дагуу итгэмжлэгдсэн үйлчилгээний талаар ярихгүй. Эдгээр үйлчилгээг салгаснаар хуучин Wtt-ийн дагуу зөвшөөрөл авах шаардлагагүй бөгөөд ийм зөвшөөрөл авах үүргээс зайлсхийх болно. Ирээдүйд энэхүү итгэлцлийн үйлчилгээг салгахаас урьдчилан сэргийлэхийн тулд Wtt 3 дэд зүйлийн 4-р зүйлийн 2018-р хэсэгт хоригийг оруулсан.
3. Итгэмжлэгдсэн үйлчилгээг салгахыг хориглох практик үр дагавар
Хуучин Wtt-ийн дагуу, оршин суугаа байрны үйлчилгээ, нэмэлт үйл ажиллагааг гүйцэтгэдэг, эдгээр үйлчилгээг өөр талууд гүйцэтгэдэг үйлчилгээ үзүүлэгчдийн үйл ажиллагаа нь итгэмжлэгдсэн үйлчилгээний тодорхойлолтод багтахгүй. Гэсэн хэдий ч Wtt 3 4 дэд зүйлийн 2018-р зүйлийн XNUMX-т хориглосноор итгэлцлийн үйлчилгээг салгасан талуудад зөвшөөрөлгүй үйл ажиллагаа явуулахыг хориглоно. Энэ нь үйл ажиллагаагаа энэ замаар үргэлжлүүлэхийг хүсч байгаа талууд зөвшөөрөл авах шаардлагатай бөгөөд ингэснээр Голландын Үндэсний Банкны хяналтад орно.
Уг хориг нь үйлчилгээ үзүүлэгчид WTT 2018 стандартын дагуу итгэмжлэгдсэн үйлчилгээ үзүүлдэг бөгөөд эдгээр нь албан газар байрлуулах, нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэхэд чиглэсэн үйл ажиллагаа явуулахад оршино. Тиймээс үйлчилгээ үзүүлэгч нь Wtt стандартын дагуу зөвшөөрөл авалгүйгээр нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх, үйлчлүүлэгчээ байрлуулах үйлчилгээ эрхэлдэг бусад талтай холбоо барихыг хориглоно. Цаашилбал, үйлчилгээ үзүүлэгч нь Үйлчлүүлэгч нь зөвшөөрөлгүй, өөр байршилд үйлчилж, нэмэлт үйлчилгээ үзүүлж болох янз бүрийн талуудтай холбоо барьж, зуучлагчаар ажиллахыг зөвшөөрдөггүй.[3] Энэ зуучлагч нь өөрөө байр өгөхгүй, нэмэлт үйлчилгээ хийхгүй байх тохиолдол ч гардаг.
4. Үйлчлүүлэгчдийг тодорхой байршилд үйлчилдэг байгууллагуудад хандуулах
Практикт нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг талууд байдаг бөгөөд дараа нь үйлчлүүлэгчээ тодорхой байрны тодорхой үйлчилгээ үзүүлэгч рүү илгээдэг. Энэ лавлагаагийн хариуд, оршин суугаа газар нь үйлчилгээ үзүүлэгч нь захиалагч тал руу комисс төлдөг. Гэсэн хэдий ч Wtt 2018-ийн дагуу, Wtt-ээс зайлсхийхийн тулд үйлчилгээ үзүүлэгчид хамтран ажиллаж, өөрсдийн үйлчилгээг зориудаар тусгаарлахыг зөвшөөрөөгүй болно. Байгууллага нь үйлчлүүлэгчдэд нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг бол эдгээр үйлчлүүлэгчдийг тусгайлан оршин суудаг оршин суугчдад хандуулахыг зөвшөөрдөггүй. Энэ нь Wtt-ээс зайлсхийх зорилготой талуудын хамтын ажиллагаа байгааг илтгэнэ. Түүгээр ч зогсохгүй лавлагаа авах комисст ирэхэд итгэлцлийн үйлчилгээг салгасан талуудын хооронд хамтын ажиллагаа бий болох нь харагдаж байна.
Wtt-ийн холбогдох нийтлэл нь үйл ажиллагааг гүйцэтгэх тухай өгүүлдэг чиглэсэн шуудангийн хаяг эсвэл зочлох хаягийг өгөх, нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэх үед хоёулаа. Өөрчлөлтийн тухай санамж бичигт тусгагдсан болно үйлчлүүлэгчтэй холбоо барьж байгаа өөр намуудтай. [4] Wtt 2018 нь шинэ хууль тул одоогоор энэ хуулийн талаар шүүхийн шийдвэр гараагүй байна. Цаашилбал, холбогдох уран зохиолд зөвхөн энэ хуулийн дагалдах өөрчлөлтийн талаар ярилцдаг. Энэ нь яг одоогийн байдлаар хууль яг бодит байдал дээр хэрхэн хэрэгжих нь хараахан тодорхойгүй байна гэсэн үг юм. Үүний үр дүнд яг ямар үйлдлүүд нь 'чиглэсэн' ба 'холбоо барих' гэсэн тодорхойлолтонд яг тохирч байгааг бид одоогоор мэдэхгүй байна. Тиймээс одоогоор ямар үйлдлүүд яг 3-р зүйлийн 4-р хэсгийн дэд b Wtt-ийн хоригт хамаарч байгааг одоогоор хэлэх боломжгүй байна. Гэхдээ энэ нь гулсах хэмжүүр болох нь дамжиггүй. Оршин суугаа газрын тодорхой үйлчилгээ үзүүлэгчдийг дурдах, эдгээр лавлагааны төлбөрийг комисс хүлээн авах нь үйлчлүүлэгчдийг оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчтэй холбоо тогтооно гэж үздэг. Сайн туршлагатай туршлагатай тодорхой оршин суугчдын үйлчилгээ эрхлэгчдийг санал болгох нь эрсдэл дагуулдаг боловч үйлчлүүлэгч нь зарчмын хувьд оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчид шууд хамааралгүй байдаг. Гэхдээ энэ тохиолдолд үйлчлүүлэгчтэй холбоо барьж болох тодорхой байршилтай үйлчилгээ үзүүлэгчийн талаар дурдсан болно. Энэ нь оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчтэй 'үйлчлүүлэгчтэй холбоо барих' гэж үзэх магадлал өндөр байна. Эцсийн эцэст, энэ тохиолдолд үйлчлүүлэгч оршин суух үйлчилгээ үзүүлэгчийг олохын тулд өөрөө хүчин чармайлт гаргах шаардлагагүй болно. Google-ийн хайлтын хуудсыг бөглөсөн үйлчлүүлэгч рүү шилжихэд бид 'үйлчлүүлэгчтэйгээ холбоо барих' тухай ярих эсэх нь асуулт хэвээр байна. Учир нь ингэхдээ тодорхой оршин суугчийн үйлчилгээ үзүүлэгчийг санал болгодоггүй боловч тухайн байгууллага үйлчлүүлэгчдээ оршин суугаа газрын үйлчилгээ үзүүлэгчдийн нэрийг өгдөг. Хориглолтын хүрээнд яг ямар үйлдлүүд хамаарч байгааг тодруулахын тулд хууль эрх зүйн заалтыг хэргийн практик дээр илүү боловсронгуй болгох шаардлагатай болно.
5. дүгнэлт
Wtt 2018 нь нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг талуудад томоохон үр дагаварт хүргэж болзошгүй бөгөөд тодорхой хугацаанд үйлчлүүлэгчээ байрлуулах боломжтой өөр тал руу шилжүүлэх нь тодорхой байна. Хуучин Wtt-ийн дагуу эдгээр байгууллагууд Wtt-ийн хүрээнд ороогүй тул Wtt-ийн дагуу зөвшөөрөл шаарддаггүй. Гэсэн хэдий ч Wtt 2018 хүчин төгөлдөр болсноос хойш итгэлцлийн үйлчилгээг салгах гэж хориг тавьжээ. Одооноос эхлэн орон сууцны үйлчилгээ үзүүлэх, нэмэлт үйлчилгээ үзүүлэхэд чиглэсэн үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллагууд Wtt-ийн хүрээнд багтдаг бөгөөд энэ хуулийн дагуу зөвшөөрөл авах шаардлагатай болдог. Практикт нэмэлт үйлчилгээ үзүүлдэг олон байгууллагууд байдаг бөгөөд дараа нь үйлчлүүлэгчээ байрны үйлчилгээ үзүүлдэг байгууллагад хандуулдаг. Тэдний лавлаж буй үйлчлүүлэгч бүрийн хувьд, оршин суугаа газраас үйлчилгээ үзүүлэгчээс комисс авдаг. Гэсэн хэдий ч Wtt 2018 хүчин төгөлдөр болсноос хойш Wtt-ээс зайлсхийхийн тулд үйлчилгээ үзүүлэгчид хамтран ажиллах, үйлчилгээг зориудаар тусгаарлахыг зөвшөөрөөгүй болно. Үүний үндсэн дээр ажилладаг байгууллагууд өөрсдийн үйл ажиллагаанд нухацтай хандах хэрэгтэй. Эдгээр байгууллагууд үйл ажиллагаагаа тохируулах эсвэл Wtt-ийн хүрээнд багтах тул зөвшөөрөл авах шаардлагатай бөгөөд Голландын Төв банкны хяналтанд байдаг.
Холбоо барих
Хэрэв энэ нийтлэлийг уншсаны дараа танд асуулт эсвэл сэтгэгдэл байвал, ноён нуруутай холбоо бариарай. Максим Ходак, хуульч Law & More maxim.hodak@lawandmore.nl, эсвэл ноён. Том Мевис, өмгөөлөгч Law & More tom.meevis@lawandmore.nl хаягаар эсвэл +31 (0) 40-3690680 утсаар холбогдоорой.
[1] К.Фриелинк, Недерланд дахь Toezicht Trustkantoren, Девентер: Волтерс Клювер Недерланд 2004 он.
[2] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вийцигинг).
[3] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вийцигинг).
[4] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вийцигинг).
