Нидерланд ба Украинд мөнгө угаах болон терроризмын эсрэг санхүүжилтийн арга хэмжээ
Оршил
Манай хурдацтай дижиталжиж буй нийгэмд мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой эрсдэл улам бүр нэмэгдэж байна. Байгууллагуудын хувьд эдгээр эрсдэлийг мэдэж байх нь чухал юм. Байгууллагууд хууль тогтоомжийг маш нямбай дагаж мөрдөх ёстой. Нидерландад энэ нь ялангуяа Мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэх тухай Нидерландын хуулиас (Wwft) үүдэлтэй үүрэг хүлээдэг байгууллагуудад хамаарна.
Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх гэмт хэргийг илрүүлэх, тэмцэх зорилгоор эдгээр үүргийг тогтоосон. Энэ хуулиас үүдэн гарах үүргүүдийн талаар илүү дэлгэрэнгүй мэдээлэл авахыг хүсвэл "Голландын хууль эрх зүйн салбарын нийцэл" гэсэн өмнөх нийтлэлээс үзнэ үү. Хэрэв санхүүгийн байгууллагууд эдгээр үүргээ биелүүлэхгүй бол энэ нь ноцтой үр дагаварт хүргэж болзошгүй юм. Үүний нотлох баримтыг Нидерландын бизнес, аж үйлдвэрийн давж заалдах комиссын саяхан гаргасан шийдвэрт харуулав (17 оны 2018-р сарын 2018, ECLI:NL:CBB:6:XNUMX).
Голландын бизнес ба аж үйлдвэрийн талаар давж заалдах комиссын дүгнэлт
Энэ хэрэг нь хувь хүн, хуулийн этгээдэд итгэлцлийн үйлчилгээ үзүүлдэг итгэмжлэгдсэн компанийн тухай юм. Итгэлцлийн компани нь Украинд үл хөдлөх хөрөнгө эзэмшдэг иргэнд (А хүн) үйлчилгээгээ үзүүлсэн. Үл хөдлөх хөрөнгө нь 10,000,000 ам.долларын үнэтэй байв. А хүн хуулийн этгээдэд (Б этгээд) үл хөдлөх хөрөнгийн багцын гэрчилгээ олгосон. В аж ахуйн нэгжийн хувьцааг Украины иргэн (С хүн) нэрлэсэн хувьцаа эзэмшигч эзэмшиж байжээ. Тиймээс С хүн үл хөдлөх хөрөнгийн багцын эцсийн ашиг хүртэгч байсан. Тодорхой мөчид С хүн хувьцаагаа өөр хүнд (Д хүн) шилжүүлсэн.
Энэ хувьцааны хариуд С хүн юу ч аваагүй, Г хүнд үнэ төлбөргүй шилжүүлсэн. А хүн хувьцаагаа шилжүүлсэн тухай итгэмжлэгдсэн компанид мэдэгдэж, итгэмжлэгдсэн компани Д-г үл хөдлөх хөрөнгийн шинэ эцсийн ашиг хүртэгчээр томилсон. Хэдэн сарын дараа итгэмжлэгдсэн компани Голландын Санхүүгийн мөрдөн байцаах албанд өмнө дурдсан хувьцааг шилжүүлэх зэрэг хэд хэдэн гүйлгээний талаар мэдээлсэн. Энэ үед л асуудал үүссэн. Хувьцааг С хүнээс D хүнд шилжүүлсэн тухай мэдээлсний дараа Голландын Үндэсний банк итгэмжлэгдсэн компанид 40,000 еврогийн торгууль ногдуулжээ. Үүний шалтгаан нь Wwft-ийг дагаж мөрдөөгүй явдал байв.
Нидерландын Үндэсний банкны мэдээлснээр үл хөдлөх хөрөнгийн багц маш их үнэ цэнэтэй байхад хувьцааг үнэ төлбөргүй шилжүүлсэн тул итгэмжлэгдсэн компани хувьцааг шилжүүлэх нь мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой байж болзошгүй гэж сэжиглэх ёстой байсан. Тиймээс итгэмжлэгдсэн компани энэ гүйлгээг Wwft-ээс авсан арван дөрөв хоногийн дотор мэдээлэх ёстой. Энэ гэмт хэрэгт ихэвчлэн 500,000 еврогийн торгууль ногдуулдаг. Гэсэн хэдий ч Голландын Үндэсний банк гэмт хэргийн цар хүрээ, итгэмжлэгдсэн компанийн туршлагаас шалтгаалан энэ торгуулийн хэмжээг 40,000 евро болгон бууруулжээ.
Торгуулийг хууль бусаар ногдуулсан гэж итгэсэн компани шүүхэд хандсан. Энэхүү гүйлгээ нь А хүний нэрийн өмнөөс хийгдсэн гүйлгээ биш байсан тул энэ гүйлгээ нь Wwft-д дурдсан гүйлгээ биш гэж итгэмжлэгдсэн компани маргажээ. Гэвч Комисс өөрөөр бодож байна. Украйны засгийн газраас татвар хураахаас зайлсхийхийн тулд А хүн, В байгууллага, С этгээдийн хооронд үүссэн бүтэц. Энэхүү бүтээн байгуулалтад А хүн гол үүрэг гүйцэтгэсэн.
Цаашилбал, үл хөдлөх хөрөнгийн эцсийн бенефициар өмчлөгч нь хувьцааг С хүнээс D хүнд шилжүүлснээр өөрчлөгдсөн. Энэ нь мөн А хүний албан тушаалыг өөрчилсөн, учир нь А хүн С хүний үл хөдлөх хөрөнгийг эзэмшүүлэхээ больсон, Д хүнд гүйлгээтэй нягт холбоотой байсан тул гүйлгээ нь А хүний нэрийн өмнөөс хийгдсэн. А хүн итгэмжлэгдсэн компанийн үйлчлүүлэгч учраас итгэмжлэгдсэн компани гүйлгээний талаар мэдээлэх ёстой. Цаашилбал, Хорооноос хувьцааг шилжүүлэх нь ердийн бус хэлцэл гэж мэдэгдэв.
Энэ нь үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ 10,000,000 ам.доллар байхад хувьцааг үнэ төлбөргүй шилжүүлсэнтэй холбоотой юм. Мөн уг үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнэ нь С хүний бусад хөрөнгөтэй хослуулан гайхалтай байсан. Эцэст нь итгэмжлэлийн албаны дарга нарын нэг нь хэлцэл "маш ер бусын" байсныг онцолсон нь уг гүйлгээний хачирхалтай байдлыг хүлээн зөвшөөрч байна. Тиймээс энэ гүйлгээ нь мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлсэн байж болзошгүй гэсэн сэжиг төрүүлж байгаа тул цаг алдалгүй мэдэгдэх ёстой байсан. Тиймээс хуулийн дагуу торгууль ногдуулсан.
Шүүхийн дүгнэлтийг энэ линкээр дамжуулан авах боломжтой.
Украинд мөнгө угаахтай тэмцэх, терроризмын эсрэг санхүүжилтийн арга хэмжээ
Дээр дурдсан хэрэг нь Нидерландын итгэмжлэгдсэн компани Украинд хийсэн гүйлгээний төлөө торгууль ногдуулж болохыг харуулж байна. Тиймээс Голландын хууль нь Нидерландтай холбоотой байгаа тохиолдолд бусад улс оронд үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллагуудад ч үйлчлэх боломжтой. Нидерланд улс мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх гэмт хэргийг илрүүлэх, тэмцэх чиглэлээр нэлээд олон арга хэмжээ авч хэрэгжүүлсэн. Нидерландад үйл ажиллагаа явуулах хүсэлтэй Украины байгууллагууд эсвэл Нидерландад бизнес эрхлэх хүсэлтэй Украины бизнес эрхлэгчдийн хувьд Голландын хуулийг дагаж мөрдөх нь хэцүү байж магадгүй юм.
Энэ нь Украинд мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх янз бүрийн арга барилтай бөгөөд Нидерланд шиг өргөн хүрээтэй арга хэмжээг хараахан хэрэгжүүлээгүй байгаатай нэг талаар холбоотой. Гэсэн хэдий ч мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх нь Украинд улам бүр чухал сэдэв болоод байна. Европын зөвлөл Украинд мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой асуудлаар мөрдөн байцаалт явуулахаар шийдсэн нь бүр бодит сэдэв болоод байна.
2017 онд Европын зөвлөл Украин дахь мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх арга хэмжээний талаар мөрдөн байцаалт явуулсан. Энэхүү мөрдөн байцаалтын ажиллагааг Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх арга хэмжээний үнэлгээний шинжээчдийн хороо (MONEYVAL) гэх тусгайлан томилогдсон хороо гүйцэтгэсэн. Тус хороо 2017 оны арванхоёрдугаар сард хийсэн ажлынхаа тайланг танилцуулсан.
Энэхүү тайланд Украинд хэрэгжиж буй мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх арга хэмжээний хураангуйг оруулсан болно. Энэ нь Санхүүгийн үйл ажиллагааны ажлын хэсгийн 40 зөвлөмжийг дагаж мөрдсөн байдал, Украины мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх тогтолцооны үр нөлөөний түвшинд дүн шинжилгээ хийдэг. Уг тайланд системийг хэрхэн бэхжүүлэх талаар зөвлөмж өгсөн.
Мөрдөн байцаалтын гол үр дүн
Хороо нь мөрдөн байцаалтын явцад гарч ирсэн хэд хэдэн гол дүгнэлтийг дор дурьдсан болно.
- Украинд мөнгө угаахтай холбоотой авлига нь томоохон эрсдэлийг дагуулдаг. Авлига нь их хэмжээний гэмт хэргийн үйл ажиллагааг бий болгож, төрийн байгууллагууд болон эрүүгийн шүүхийн тогтолцооны үйл ажиллагааг алдагдуулдаг. Эрх баригчид авлигаас үүдэх эрсдлийг мэддэг бөгөөд эдгээр эрсдлийг бууруулах арга хэмжээг хэрэгжүүлж байна. Гэсэн хэдий ч хууль сахиулах байгууллагууд авлигатай холбоотой мөнгө угаахад чиглэсэн дөнгөж сая эхэллээ.
- Украин улс мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдлийн талаар хангалттай сайн ойлголттой байдаг. Гэсэн хэдий ч эдгээр эрсдлийн талаархи ойлголтыг хил дамнасан эрсдэл, ашгийн бус салбар, хуулийн этгээд зэрэг тодорхой чиглэлээр сайжруулж болно. Украин улс эдгээр эрсдлийг арилгах үндэсний зохицуулалт, бодлого боловсруулах механизмыг өргөн хүрээнд хэрэгжүүлж байгаа нь эерэг нөлөө үзүүлдэг. Хуурамч бизнес эрхэлэл, сүүдрийн эдийн засаг, бэлэн мөнгө ашиглах асуудлыг шийдвэрлэх шаардлагатай хэвээр байгаа, учир нь тэд мөнгө угаах томоохон эрсдэлд оруулж байна.
- Украины Санхүүгийн тагнуулын алба (UFIU) нь өндөр түвшний санхүүгийн мэдлэгийг бий болгодог. Энэ нь мөрдөн байцаалтыг байнга өдөөдөг. Хууль сахиулах байгууллагууд мөрдөн байцаах ажиллагааг нь дэмжих зорилгоор UFIU-аас тагнуулын ажил хайж байна. Гэсэн хэдий ч UFIU-ийн мэдээллийн технологийн систем хуучирч, боловсон хүчний түвшин их ажлын ачааллыг давж чадахгүй байна. Гэсэн хэдий ч Украин тайлангийн чанарыг улам сайжруулах арга хэмжээ авав.
- Украинд мөнгө угаах ажиллагаа нь бусад гэмт хэргийн үйл ажиллагааны өргөтгөл гэж үздэг хэвээр байна. Мөнгө угаах асуудлыг урьдчилж шийтгэгдсэний дараа зөвхөн шүүхэд шилжүүлэх боломжтой гэж үзсэн. Мөнгө угаах шийтгэл нь үндсэн гэмт хэрэг үйлдсэнээс бага байна. Украины эрх баригчид саяхан тодорхой хөрөнгийг хураах арга хэмжээ авч эхэлжээ. Гэсэн хэдий ч эдгээр арга хэмжээнүүдийг тууштай хэрэгжүүлдэггүй бололтой.
- 2014 оноос хойш Украин олон улсын терроризмын үр дагаварт анхаарлаа төвлөрүүлж ирсэн. Энэ нь "Исламын улс" (IS) аюул заналхийллээс үүдэлтэй байв. Санхүүгийн мөрдөн байцаалт нь терроризмтай холбоотой бүх мөрдөн байцаах ажиллагаатай зэрэгцэн явагддаг. Үр дүнтэй тогтолцооны талыг харуулсан боловч хууль эрх зүйн орчин нь олон улсын стандартад нийцэхгүй байна.
- Украины Үндэсний банк (NBU) эрсдлийн талаар сайн ойлголттой байдаг бөгөөд банкуудад хяналт тавихдаа эрсдэлд суурилсан хандлагыг ашигладаг. Ил тод байдлыг хангах, гэмт хэрэгтнүүдийг банкуудын хяналтаас зайлуулах чиглэлээр томоохон ажил хийжээ. БББ банкуудад өргөн хүрээний хориг арга хэмжээ авчээ. Үүний үр дүнд урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээг үр дүнтэй хэрэгжүүлсэн. Гэсэн хэдий ч бусад эрх мэдэлтнүүд үүргээ гүйцэтгэж, урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээг хэрэгжүүлэхэд ихээхэн сайжруулалт хийхийг шаарддаг.
- Украины хувийн хэвшлийн дийлэнх нь үйлчлүүлэгчийнхээ ашиг тустай эзэмшигчийг шалгахын тулд Улсын нэгдсэн бүртгэлд найдаж байна. Гэсэн хэдий ч Бүртгэгч нь хуулийн этгээдийн өгсөн мэдээлэл үнэн зөв, үнэн зөв эсэхийг баталгаажуулдаггүй. Үүнийг материаллаг асуудал гэж үздэг.
- Украйн улс нь харилцан эрх зүйн туслалцаа үзүүлэх, хайхад ерөнхийдөө идэвхтэй байсан. Гэсэн хэдий ч бэлэн мөнгөний хадгаламж гэх мэт асуудлууд нь харилцан туслалцаа үзүүлэх хууль эрх зүйн туслалцааны үр дүнд нөлөөлж байна. Украйны тусламж үзүүлэх чадавхи нь хуулийн этгээдийн ил тод байдал хязгаарлагдмал байдалд сөргөөр нөлөөлж байна.
Тайлангийн дүгнэлт
Тайланд үндэслэн Украйн улс мөнгө угаах ихээхэн эрсдэлтэй тулгарч байна гэж дүгнэж болно. Авлига, хууль бус эдийн засгийн үйл ажиллагаа нь мөнгө угаах томоохон аюул занал юм. Украин дахь мөнгөний эргэлт өндөр бөгөөд Украины сүүдрийн эдийн засгийг нэмэгдүүлдэг. Энэхүү сүүдрийн эдийн засаг нь улс орны санхүүгийн систем, эдийн засгийн аюулгүй байдалд ихээхэн аюул учруулж байна. Терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэлийн тухайд Украиныг Сири дэх IS бүлэгт элсэх хүсэлтэй хүмүүст транзит улс болгон ашигладаг. Ашгийн бус салбар террорист санхүүжилтэд эмзэг байдаг. Энэ салбарыг террористууд болон террорист байгууллагуудад санхүүжүүлэх зорилгоор буруугаар ашиглаж ирсэн.
Гэсэн хэдий ч Украин улс мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх арга хэмжээ авав. Мөнгө угаах / терроризмын эсрэг санхүүжилтийн тухай шинэ хууль 2014 онд батлагдсан. Энэхүү хууль нь эрсдлийг тодорхойлох зорилгоор эрсдлийн үнэлгээ хийх, эдгээр эрсдлээс урьдчилан сэргийлэх, бууруулах арга хэмжээг тодорхойлохыг эрх бүхий байгууллагаас шаарддаг. Мөн Эрүүгийн байцаан шийтгэх болон Эрүүгийн хуульд нэмэлт өөрчлөлт оруулсан. Цаашилбал, Украины эрх баригчид эрсдлийн талаар маш сайн ойлголттой байгаа бөгөөд мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх дотоодын зохицуулалтын үр дүнтэй байдаг.
Украйн улс мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэхийн тулд аль хэдийн томоохон алхам хийсэн. Гэсэн хэдий ч сайжруулах зүйл бий. Украины техникийн нийцлийн тогтолцоонд зарим алдаа дутагдал, тодорхойгүй зүйлүүд байсаар байна. Мөн энэ тогтолцоог олон улсын жишигт нийцүүлэх шаардлагатай.
Цаашилбал, мөнгө угаах гэмт хэргийг зөвхөн гэмт хэргийн үндсэн үйл ажиллагааны өргөтгөл гэж үзэхээс гадна тусдаа гэмт хэрэг гэж үзэх ёстой. Үүний үр дүнд илүү олон эрүүгийн хэрэг үүсгэж, ял оноох болно. Мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэлд санхүүгийн шалгалтыг тогтмол хийж, дүн шинжилгээ хийх, бичгээр илэрхийлэхийг сайжруулах хэрэгтэй. Эдгээр үйлдлүүд нь мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой Украины хувьд нэн тэргүүний арга хэмжээ гэж үзэж байна.
Тайланг бүхэлд нь энэ линкээр авах боломжтой.
Дүгнэлт
Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх нь манай нийгэмд маш том эрсдэл дагуулж байна. Тиймээс эдгээр сэдвүүдийг дэлхий даяар авч үздэг. Нидерланд улс мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэх гэмт хэргийг илрүүлэх, тэмцэх чиглэлээр нэлээд олон арга хэмжээг аль хэдийн хэрэгжүүлсэн. Эдгээр арга хэмжээ нь зөвхөн Голландын байгууллагуудад чухал ач холбогдолтой төдийгүй хил дамнасан үйл ажиллагаа явуулдаг компаниудад ч хамаатай байж болно. Wwft нь дээр дурдсан шүүлтийн дагуу Нидерландтай холбоотой байгаа тохиолдолд хамаарна.
Wwft-ийн хамрах хүрээний байгууллагуудын хувьд Голландын хуулийг дагаж мөрдөхийн тулд тэдний үйлчлүүлэгчид хэн болохыг мэдэх нь чухал юм. Энэ үүрэг нь Украины аж ахуйн нэгжүүдэд ч хамаатай байж болно. Украин Нидерланд шиг мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх өргөн хүрээтэй арга хэмжээг хараахан хэрэгжүүлээгүй байгаа тул энэ нь хэцүү болж магадгүй юм.
Гэсэн хэдий ч Украйн улс мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэхийн тулд арга хэмжээ авч байгааг MONEYVAL-ийн тайлан харуулж байна. Украин мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэлийн талаар өргөн ойлголттой байгаа нь эхний чухал алхам юм. Гэсэн хэдий ч хууль эрх зүйн орчин нь зарим алдаа дутагдал, тодорхойгүй байдлыг арилгах шаардлагатай хэвээр байна. Украинд бэлэн мөнгөний өргөн хэрэглээ, түүнийг дагасан томоохон далд эдийн засаг нь Украины нийгэмд хамгийн том аюул учруулж байна.
Украйн улс мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх бодлогодоо ахиц дэвшил гаргасан нь гарцаагүй боловч сайжруулах зүйл байсаар байна. Нидерланд, Украины хууль эрх зүйн орчин аажмаар бие биедээ ойртож, улмаар Голланд, Украины талууд хамтран ажиллахад хялбар болгоно. Тэр болтол ийм талууд мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх арга хэмжээг дагаж мөрдөхийн тулд Голланд, Украины хууль эрх зүйн орчин, бодит байдлын талаар мэдлэгтэй байх нь чухал юм.
