Нидерландад мөнгө угаах: эрүүгийн хууль ба WWFT-ийн үүрэг

Мөнгө угаах гэдэг нь гэмт хэргийн орлогыг хууль ёсны гаралтай мэт харагдуулахыг хэлдэг бөгөөд Нидерландад энэ нь Нидерландын Эрүүгийн хуулийн (Sr) 420bis-ээс 420quater-ийн дагуу гэмт хэрэгт тооцогддог. Гэсэн хэдий ч ихэнх бизнесийн хувьд бодит эрсдэл нь зохицуулалтын шинжтэй байдаг: Мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх (урьдчилан сэргийлэх) тухай хууль ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) нь банк, хуульч, нягтлан бодогч, үл хөдлөх хөрөнгийн агент, дилер болон бусад байгууллагуудыг үйлчлүүлэгчдээ шалгаж, ер бусын гүйлгээг мэдээлэхийг шаарддаг бөгөөд угаалгын ажиллагаа хийгдээгүй байсан ч хянагчид эдгээр үүргийг хэрэгжүүлдэг.

Доор бид эрүүгийн гэмт хэрэг болон урьдчилан сэргийлэх үүргийн ялгаа, WWFT-д хэн хамрагдах, үйлчлүүлэгчийн хяналт шалгалт болон UBO бүртгэл хэрхэн ажилладаг, ер бусын гүйлгээг хэрхэн таньж мэдээлэх, хянагч нар дүрмийг хэрхэн хэрэгжүүлдэг, мөн 2027 оноос эхлэн хэрэгжиж эхлэх Европын Холбооны мөнгө угаахтай тэмцэх шинэ багцад юу өөрчлөгдөхийг тайлбарлах болно.

Нидерландын эрүүгийн хуулийн дагуу мөнгө угаах гэмт хэрэгт юуг тооцдог вэ?

Хэрэв та хөрөнгийн жинхэнэ мөн чанар, гарал үүсэл, байршлыг нуун дарагдуулсан эсвэл далдалсан, эсвэл гэмт хэргийн улмаас үүссэнийг нь мэдэж байсан ч олж авсан, хадгалсан, шилжүүлсэн эсвэл ашигласан бол мөнгө угаасан гэж үзнэ. Нидерландын хуулиар гэмт хэргийн гарал үүслийг үндэслэлтэйгээр сэжиглэх ёстой хүмүүсийг шийтгэдэг.

Эрүүгийн хуульд дөрвөн гэмт хэргийг ялгасан байдаг. 420bis Sr зүйлийн дагуу санаатайгаар мөнгө угаах гэмт хэрэгт зургаан жилийн хорих ял оноодог. 420ter Sr зүйлийн дагуу ердийн мөнгө угаах ( gewoontewitwassen ) гэмт хэрэгт найман жил хүртэл хугацаагаар оноодог. 420quater Sr зүйлийн дагуу гэм буруутай мөнгө угаах ( schuldwitwassen ) гэмт хэрэг нь тухайн хөрөнгө гэмт хэргээс үүдэлтэй гэдгийг мэдээгүй, гэхдээ үндэслэлтэйгээр сэжиглэх ёстой байсан тохиолдолд хамаарах бөгөөд нэг жил хүртэл хугацаагаар оноодог. Эцэст нь, 420bis.1 Sr зүйлийн дагуу энгийн мөнгө угаах ( eenvoudig witwassen ) гэмт хэрэгт зөвхөн өөрийн гэмт хэргээс шууд үүссэн хөрөнгийг олж авах эсвэл эзэмших, дээд тал нь зургаан сарын хугацаатайгаар хамрагддаг.

Прокурор мөнгийг яг ямар гэмт хэрэг үйлдсэнийг нотлох шаардлагагүй. Нидерландын шүүхийн практикт уг хөрөнгө хууль ёсны гарал үүсэлтэй байж болохгүй гэдгийг тогтоосон байхад л хангалттай. Хэрэв баримтууд тайлбар шаардаж байгаа бол, жишээлбэл, орлогын эх үүсвэр нь мэдэгдэхгүй их хэмжээний бэлэн мөнгөний хэмжээ байвал сэжигтэн тодорхой бөгөөд баталгаатай тайлбар өгөх ёстой. Хэрэв тайлбар өгөөгүй бол шүүх уг мөнгө гэмт хэргээс үүдэлтэй гэж дүгнэж болно.

Компаниуд эдгээр гэмт хэргийг үйлдэж болох бөгөөд уг үйлдлийг захиалсан эсвэл үр дүнтэйгээр удирдсан захирлууд ч мөн адил үйлдэж болно (51-р зүйлийн ахлах хэсэг). Торгууль болон шүүх тэдгээрийг хэрхэн тооцдог талаарх мэдээллийг мөнгө угаахтай холбоотой торгуулийн талаарх манай нийтлэлээс үзнэ үү.

Урьдчилан сэргийлэх нь яагаад голчлон зохицуулалтын асуудал вэ?

Учир нь WWft нь гэмт хэрэг гарсан эсэхээс үл хамааран хэрэгждэг байгууллагуудад үүрэг хүлээлгэдэг. Үйлчлүүлэгчийг зохих ёсоор шалгаагүй банк эсвэл хуулийн фирм нь үйлчлүүлэгч нь бүрэн шударга байсан ч торгууль ногдуулж болзошгүй.

Ер бусын гүйлгээ нь тодорхойлолтоороо мөнгө угаах биш бөгөөд тайлан нь буруутгал биш юм. Таны хөрөнгийн эх үүсвэрийн талаар асуусан банк нь таныг ямар нэгэн зүйлд буруутгахгүйгээр WWft-ийн дагуу өөрийн үүргээ биелүүлж байна гэсэн үг юм.

WWft-ийн дор хэн багтдаг вэ?

WWFT-ийн 1a зүйлд хамрах хүрээнд багтсан байгууллага, мэргэжилтнүүдийг жагсаасан болно. Үүнд санхүүгийн байгууллагууд, крипто хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгчид, хууль эрх зүй, санхүүгийн мэргэжилтнүүд болон хэд хэдэн ангиллын арилжаачид багтана.

Ерөнхийдөө дараахь зүйлс нь уг хуульд хамаарна.

• Санхүүгийн салбар: хуульд заасан ангилалд багтсан банкууд, хөрөнгө оруулалтын компаниуд, цахим мөнгөний байгууллагууд, төлбөрийн үйлчилгээ үзүүлэгчид, биржийн байгууллагууд болон даатгагчид.
• Крипто салбар: крипто хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгчид.
• Хууль эрх зүй, санхүүгийн мэргэжилтнүүд: иргэний эрх зүйн нотариатчид, хуульчид, нягтлан бодогчид, татварын зөвлөхүүд болон итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн газрууд, тодорхойлсон үйлчилгээний хувьд.
• Үл хөдлөх хөрөнгө ба худалдаа: үл хөдлөх хөрөнгийн зуучлагчид, үнэлгээчид, казино, алсын зайнаас мөрийтэй тоглоомын үйлчилгээ үзүүлэгчид болон хуульд заасан ангилалд багтсан бараа бүтээгдэхүүний мэргэжлийн дилерүүд, үүнд урлагийн дилерүүд, үнэт эдлэлийн худалдаачид, автомашины дилерүүд болон завины зуучлагчид орно.

Барааны дилерүүд

Худалдаачин хамрагдах эсэх, ямар үүрэг хүлээх нь хууль ёсны ангилал, худалдааны мөн чанар, гүйлгээний зэргээс хамаарна. Их хэмжээний бэлэн мөнгөний төлбөрийг хүлээн авах нь худалдаачныг хамрах хүрээнд оруулж болох боловч энэ нь төлбөр тодорхой хэмжээнд хүрмэгц жижиглэн худалдаачин бүр Wwft-ийн бүх үүргийг хүлээнэ гэсэн үг биш юм.

1а зүйлийн аль ангилал нь тухайн үйл ажиллагаанд тохирох, ямар үүрэг хариуцлагатай холбоотой вэ гэдэг нь зөв асуулт юм. Хэрэв та эргэлзэж байвал дүн шинжилгээгээ тэмдэглэж аваарай, учир нь удирдагч танаас хэрхэн дүгнэлтэд хүрсэнийг асуух болно.

Хуульчид болон нотариатчид

WWft нь зөвхөн хуульчдад үл хөдлөх хөрөнгө худалдан авахад туслах, үйлчлүүлэгчийн хөрөнгийг удирдах эсвэл компани байгуулах зэрэг хуульд заасан үйлчилгээнд хамаарна. Үйлчлүүлэгчийн хууль ёсны байр суурийг тодорхойлох, хууль эрх зүйн хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаанд болон түүнтэй холбогдуулан үйлчлүүлэгчийг төлөөлөх нь тайлагнах үүргээс гадуур байна.

Хамгийн чухал нь гүйцэтгэсэн ажил нь файл дээрх шошго биш, харин заасан үйлчилгээ мөн эсэх явдал юм. Гүйлгээнд зуучлагчийн үүрэг гүйцэтгэх, эсвэл бүтцийг бий болгох нь хасалтад хамаарахгүй. Хууль эрх зүйн мэргэжлийн давуу эрх ( verschoningsrecht ) нь тусдаа ойлголт бөгөөд WWFT хамаарах эсэхийг өөрөө тодорхойлдоггүй.

Практик дээр мөнгө угаахаас хэрхэн урьдчилан сэргийлэх вэ?

Урьдчилан сэргийлэх нь гурван холбоотой алхам дээр суурилдаг: баримтжуулсан эрсдэлийн үнэлгээ, уг үнэлгээтэй пропорциональ байдлаар үйлчлүүлэгчийн зохих ёсны хяналт шалгалт, үйлчлүүлэгчийн бодит байдал дээр юу хийж байгааг файлд заасан зүйлтэй харьцуулсан тасралтгүй хяналт.

Эрсдлийн үнэлгээ

WWft нь эрсдэлд суурилсан арга барилаар ажилладаг. Хяналтыг төлөвлөхөөсөө өмнө та өөрийн эрсдэлийн үнэлгээг бүртгэдэг бөгөөд үүнийг санхүүгийн салбарт системчилсэн бүрэн бүтэн байдлын эрсдэлийн шинжилгээ (SIRA) гэж нэрлэдэг. Энэ нь дор хаяж оролцож буй улс орнууд, таны санал болгож буй бүтээгдэхүүн, үйлчилгээ, та тэдгээрийг хүргэх сувгууд, үйлчлүүлэгчдийн төрөл, тэдгээрийн бүтцийн нарийн төвөгтэй байдлыг хамардаг.

Удирдагчид эхлээд эрсдэлийн үнэлгээг уншиж, үлдсэн хэсгийг нь түүнтэй харьцуулан үнэлдэг. Тогтсон хугацаанд болон танай бизнес өөрчлөгдөх бүрт, жишээлбэл, та шинэ зах зээлд гарах эсвэл шинэ бүтээгдэхүүн санал болгох үед хянаж үздэг.

Үйлчлүүлэгчийн нягтлан шалгах ажиллагаа

WWft-ийн 3-8 дугаар зүйлд үйлчлүүлэгчийг нягтлан шалгах ( cliëntenonderzoek ) журамлагдсан байдаг. Та үйлчлүүлэгчийг тодорхойлж, түүний хувийн мэдээллийг баталгаажуулж, эцсийн ашиг хүртэгчийг тодорхойлж, хэн болохыг нь баталгаажуулах зохих арга хэмжээ авах, харилцааны зорилго, төлөвлөсөн шинж чанарыг тогтоох, харилцааг тасралтгүй хянах ёстой.

3(5)-р зүйлийн дагуу та бизнесийн харилцаанд орохдоо, 15,000 ба түүнээс дээш еврогийн тогтмол гүйлгээ хийх, мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэх шинж тэмдэг илэрсэн, өмнө нь олж авсан мэдээллийн үнэн зөв байдалд эргэлзэж байгаа, одоо байгаа үйлчлүүлэгчийн эрсдэлийн профайл өөрчлөгдсөн, улсын эрсдэл нэмэгдсэн, мөн 1,000 ба түүнээс дээш еврогийн мөнгөн шилжүүлгийн хувьд нягт нямбай шалгалт хийх шаардлагатай.

Эдгээр дүн нь тухайн заалтад дурдсан нөхцөл байдалд хамаарна. Эдгээр нь бүх үүрэг эсвэл байгууллага бүрийн ерөнхий босго биш бөгөөд тайлагнах босго биш юм. Тайлагнах босгыг доор хэлэлцсэн үзүүлэлтийн жагсаалтад тусад нь тогтоосон болно.

Хэрэв та зохих шалгалтыг хийж чадахгүй бол харилцаанд орохгүй эсвэл гүйлгээ хийхгүй байж магадгүй бөгөөд одоо байгаа харилцааг дуусгавар болгох ёстой (Wwft-ийн 5-р зүйл). Ийм учраас банкууд үйлчлүүлэгч асуултанд нь хариулаагүй тохиолдолд дансаа хаадаг. Үйлчлүүлэгчийн хувьд ийм асуултанд цаг тухайд нь, баримт бичигтэй хариулах нь дансаа хадгалах хамгийн хурдан арга юм.

Эцсийн ашигтай өмчлөл

Худалдааны танхим (ХТТ)-ын хуулбар нь хариулт биш, харин эхлэх цэг юм. Та үйлчлүүлэгчийг хэн эзэмшдэг эсвэл хянадаг, мөн үүнийг хэрхэн баталгаажуулснаа нэг догол мөрд дурдах хүртлээ давхарласан эзэмшил, гадаадын аж ахуйн нэгж, сан, итгэлцэл болон санал өгөх зохицуулалтыг дагаж, өмчлөл болон хяналтын гинжин хэлхээг зураглах ёстой.

Хэрэгжүүлэх дүрмээс мэдэж байгаачлан 25 хувиас дээш гэсэн тоо нь тодорхойлолт биш, харин өмчлөл эсвэл хяналтын үзүүлэлт юм. Хяналт нь өөр газар байж болно: санал өгөх гэрээнд, захирлуудыг томилох эрхэд, эсвэл албан ёсны хувьцаа эзэмшилгүйгээр эдийн засгийн эрхэд. Боломжийн бүх аргыг ашигласны дараа ямар ч хувь хүнийг тодорхойлох боломжгүй тохиолдолд хууль ёсны нөөцлөлтийг хэрэгжүүлж, удирдах албан тушаалтнуудыг ашиг хүртэгч гэж бүртгэдэг. Энэхүү нөөцлөлт нь хамгийн сүүлийн арга хэмжээ бөгөөд хайлт болон үүнийг ашиглах шалтгааныг баримтжуулсан байх ёстой. Практикт хийсэн зохих ёсны шалгалтын талаарх бидний тэмдэглэлд эдгээр файлуудаас юу дутуу байх хандлагатай байгааг хамарсан болно.

Байнгын хяналт

Ажилд орох нь үйлчлүүлэгчийн юу хийнэ гэж хэлсэнийг бүртгэдэг; хяналт нь үнэндээ юу хийдгийг харуулдаг. Харьцуулалт нь ер бусын зан үйлийг илчилдэг.

Жишээ нь, орон нутгийн худалдаанд зориулж нээсэн данс нь холбоогүй орнуудаас төлбөр хүлээн авч эхлэх, ажилтан, байранд ямар ч өөрчлөлт орохгүйгээр улиралд хоёр дахин нэмэгдэх бараа эргэлт, эсвэл мэдүүлсэн орлогын эх үүсвэртэй тохирохгүй болсон хадгаламж зэрэг орно. Хяналтад мөн хориг арга хэмжээний жагсаалт болон улс төрийн нөлөө бүхий хүмүүсийн жагсаалтыг бүртгэлд оруулах үед болон дараа нь тогтмол хугацаанд шалгах зэрэг орно.

UBO бүртгэл хэрхэн ажилладаг вэ?

Нидерландын компаниуд болон бусад хуулийн этгээдүүд эцсийн ашиг хүртэгч эзэмшигчдээ Худалдааны танхимд бүртгүүлэх ёстой. 2022 онд Европын Холбооны Шүүхийн шийдвэр гарснаас хойш уг бүртгэл олон нийтэд нээлттэй байхаа больсон.

Бүртгүүлэх үүрэг

Хувийн хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани (BV), олон нийтийн хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани (NV), сангууд, холбоод, ерөнхий түншлэл (VOF), хязгаарлагдмал түншлэл (CV) болон мэргэжлийн түншлэл ( maatschap ) зэрэг Нидерландын хуулийн этгээд болон түншлэлүүд нь эцсийн ашиг хүртэгч эзэмшигчдээ (UBO) Худалдааны танхимд бүртгүүлэх ёстой. Үүрэг нь тухайн байгууллага өөрөө хариуцах бөгөөд удирдах зөвлөл бүртгэлийг шинэчилж байх ёстой: хувьцаа эзэмших эсвэл хяналтын өөрчлөлтийг мэдээлэх ёстой.

Бүртгүүлээгүй эсвэл буруу бүртгүүлсэн нь Эдийн засгийн гэмт хэргийн тухай хуулийн дагуу эдийн засгийн гэмт хэрэгт тооцогддог ( Wet op de economische delicten ). Үйлчлүүлэгчийн зохих ёсны хяналт шалгалтаар UBO-г тодорхойлох болон тухайн байгууллагын бүртгэлд бүртгүүлэх нь хоёр өөр зүйл бөгөөд эдгээрийг ихэвчлэн андуурдаг.

Бүртгэлд хэн хандах боломжтой вэ?

2022 оны 11-р сарын 22-нд Европын Холбооны Шүүх C-37/20 болон C-601/20 хавсарсан хэргүүдэд UBO-ийн мэдээлэлд олон нийт хандах нь хувийн амьдрал болон хувийн мэдээллийг хамгаалахад үндэслэлгүй хөндлөнгөөс оролцох явдал гэж шийдвэрлэсэн. Нидерландын бүртгэлийг тэр долоо хоногт олон нийтэд хаасан бөгөөд одоог хүртэл дахин нээгээгүй байна.

Хандалт одоо давхаргаар ажилладаг. Wwft-ийн үүрэг хүлээсэн байгууллагууд үйлчлүүлэгчийнхээ нягтлан шалгах ажилд шаардлагатай зүйлсээ лавлах боломжтой бөгөөд байгууллага өөрийн бүртгэлийг харах боломжтой. Нидерландын санхүүгийн албаны алба, Нидерландын банк (DNB), Нидерландын санхүүгийн зах зээлийн газар (AFM), татварын алба, цагдаа, Улсын прокурорын алба (OM) зэрэг эрх бүхий байгууллагууд бүрэн бүртгэлд хандах боломжтой. 2025 оны 7-р сарын 8-нд батлагдаж, 2025 оны 7-р сарын 16-наас хойш ихэвчлэн хүчин төгөлдөр мөрдөгдөж буй UBO бүртгэлд хандахыг хязгаарласан хууль ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ) нь энэхүү давхаргаар хандах боломжийг хууль ёсны үндэслэлтэй болгож байна.

Европын Холбооны мөнгө угаахтай тэмцэх зургаа дахь удирдамж болох (ЕХ) 2024/1640 дугаар удирдамжид гишүүн орнуудаас мөнгө угаахтай холбоотой хэргийг мөрдөн шалгаж буй сэтгүүлчид болон иргэний нийгмийн байгууллагууд зэрэг хууль ёсны ашиг сонирхолтой хүмүүст нэвтрэх эрх олгохыг шаарддаг. Энэ замын талаарх Нидерландын дүрмийг одоо хүртэл мөрдөж байгаа бөгөөд тэдгээр нь хэрэгжих хүртэл хэн ч энэ үндэслэлээр нэвтрэх эрхгүй.

Зөрүүг мэдээлэх үүрэг

Дэлхийн худалдааны байгууллагын тухай хуулийн 10c зүйлийн дагуу бүртгэлийг шалгаж үзээд уг бүртгэл нь өөрийн дүгнэлттэй таарахгүй байгааг тогтоосон байгууллага уг зөрүүг Худалдааны танхимд мэдэгдэх ёстой. Энэ үүрэг нь заавал биелүүлэх албагүй бөгөөд үйлчлүүлэгчийн файлд зөрүүг тэмдэглэх нь үүнийг чөлөөлөхгүй.

Практикт бүртгэлийг ингэж үнэн зөв хадгалдаг, учир нь тухайн байгууллагын өөрийн мэдүүлгийг эхлээд засдаг зүйл ховор байдаг. Хэрэв та захирал бөгөөд банк эсвэл нотариатч зөрүүтэй гэж мэдээлсэн бол мэдүүлгээ шууд шалгаж, засаарай, учир нь буруу бүртгэл нь өөрөө зөрчил юм.

Та хэзээ сайжруулсан нягтлан шалгах шаардлагатай вэ?

Мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх эрсдэл өндөр байх үед. ДХБ-ын 8 дугаар зүйлд таны тодорхойлсон эрсдэлтэй пропорциональ нэмэлт арга хэмжээ авахыг шаарддаг.

Сайжруулсан нягтлан шалгах ажиллагаа нь зүгээр нэг урт хэлбэр биш, харин өөр асуултын багц юм. Үүнийг шаардаж буй нөхцөл байдалд улс төрд нөлөө бүхий хүмүүс (PEPs) болон тэдний гэр бүлийн гишүүд, ойр дотны хүмүүс, Европын Комиссоос тогтоосон өндөр эрсдэлтэй гуравдагч орнуудтай холбоотой харилцаа холбоо, гүйлгээ, Европын Эдийн Засгийн Бүсээс гадуурх байгууллагуудтай хил дамнасан корреспондент харилцаа орно.

Үндсэндээ, нягтлан шалгах ажиллагааг сайжруулах гэдэг нь гүйлгээнд ашигласан хөрөнгийн эх үүсвэрийг болон шаардлагатай бол үйлчлүүлэгчийн хөрөнгийн эх үүсвэрийг баталгаажуулж болохуйц, бие даасан мэдээлэлд үндэслэн тогтоохыг хэлнэ. Улс төрд нөлөө бүхий хүмүүс болон хил дамнасан корреспондент харилцааны хувьд хууль нь ахлах удирдлагын түвшинд зөвшөөрөл шаарддаг. Эдгээр нөхцөл байдлаас гадна тухайн түвшинд зөвшөөрөл шаардах нь хууль ёсны дүрэм гэхээсээ илүү ухаалаг дотоод хяналт бөгөөд та хоёрын алийг нь хэрэглэж байгаа талаар таны журам тодорхой байх ёстой.

Жишээ нь: худалдан авагч нь холбоогүй харьяалалд байгаа эцэг компанитай шинээр байгуулагдсан компаниар дамжуулан арилжааны зориулалттай үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахыг хүсч байна. Үл хөдлөх хөрөнгийн зуучлагч болон нотариатч нь компанийн эзэн хэн бэ, мөнгө хаанаас ирсэн, яагаад уг бүтцийг сонгосон талаар асууж, жилийн тайлан, зээлийн гэрээ эсвэл эх үүсвэрийн данснаас банкны хуулга асууна. Хэрэв хариултууд тодорхойгүй хэвээр байвал тэд үргэлжлүүлэхгүй байж магадгүй (Wwft-ийн 5-р зүйл).

Ер бусын гүйлгээг хэрхэн таних вэ?

WWFT-ийн 2018 оны хэрэгжүүлэх тогтоолын үзүүлэлтүүдээр дамжуулан ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ). Нидерландын хууль тогтоомж танаас гэмт хэргийн шинжтэй үйлдлийг тогтоохыг шаарддаггүй: шалгуур нь гүйлгээ нь сэжигтэй эсэх биш, харин ер бусын эсэх юм.

Энэхүү ялгааг мөнгө угаах болон ер бусын гүйлгээний дүн шинжилгээнд тайлбарласан болно . Шалгуур үзүүлэлтийн жагсаалтад хоёр төрлийн өдөөгч хүчин зүйл багтсан болно: автоматаар хэрэгждэг объектив үзүүлэлтүүд болон дүгнэлт шаарддаг нэг субъектив үзүүлэлт.

Зорилтот үзүүлэлтүүд

Зорилтот үзүүлэлт нь байгууллагын тодорхой ангилал болон тодорхой төрлийн гүйлгээнд хамаарна. Хэрэв энэ нь хамааралтай бол гүйлгээ нь ер бусын бөгөөд үйлчлүүлэгчийн тайлбар, бизнесийн харагдах байдал ямар ч байсан хамаагүй тайлагнах ёстой. Жагсаалт нь ангилалд тохирсон тул эхлээд аль үзүүлэлтүүд танд хамааралтай болохыг шалгана уу. Гол үзүүлэлтүүд нь:

• Татварын зөвлөх, нягтлан бодогч, хуульч, иргэний эрх зүйн нотариатч, итгэмжлэлийн газар, үнэлгээчин болон үл хөдлөх хөрөнгийн зуучлагч: 10,000 евро ба түүнээс дээш бэлэн мөнгөний төлбөр, үүнд эзэмшигчийн чек болон урьдчилсан төлбөрт картаар төлбөр хийх зэрэг орно.
• Банкууд: 10,000 ба түүнээс дээш еврогийн бэлэн мөнгийг валют эсвэл нэрлэсэн мөнгөн тэмдэгт хооронд солих, 10,000 ба түүнээс дээш еврогийн бэлэн мөнгийг кредит карт эсвэл урьдчилсан төлбөрт картанд байршуулах, 15,000 ба түүнээс дээш еврогийн кредит карт эсвэл урьдчилсан төлбөрт карт ашиглах, 2,000 ба түүнээс дээш еврогийн мөнгөн шилжүүлэг хийх.
• Солилцооны байгууллагууд: 10,000 евро ба түүнээс дээш үнийн дүнтэй валют эсвэл нэрлэсэн мөнгөн тэмдэгтийн хооронд бэлэн мөнгө солилцох.
• Цахим мөнгөний байгууллагууд: банкуудтай адил карт болон шилжүүлгийн дүн.
• Казино: 10,000 ба түүнээс дээш еврогийн зоос, мөнгөн тэмдэгт эсвэл үнэт эдлэл байршуулах, 15,000 ба түүнээс дээш еврогийн банкны төлбөр, гадаад валютыг оролцуулан 10,000 ба түүнээс дээш еврогийн бэлэн мөнгөөр ​​төлөх.
• Алсын зайнаас мөрийтэй тоглоомын үйлчилгээ үзүүлэгчид: 15,000 евро ба түүнээс дээш банкны төлбөр.
• Крипто хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгчид: крипто хөрөнгийг 10,000 евро ба түүнээс дээш албан ёсны валютаар солих.

Төлбөрийг босго хэмжээнээс доогуур байлгахын тулд бага хэмжээгээр хуваах нь дүрмээс гадуур гарахгүй. Холбогдох гүйлгээг хамтад нь үнэлдэг бөгөөд санаатайгаар хуваах нь өөрөө илүү нарийвчлан судлах шалтгаан болдог.

Субъектив үзүүлэлт ба түүний ард байгаа анхааруулах тэмдгүүд

Зорилтот жагсаалтаас гадна нэг субъектив үзүүлэлт байдаг: байгууллага нь мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой байж болзошгүй гэж үзэх үндэслэлтэй гүйлгээ. Энэ үзүүлэлт нь ихэнх ажлыг гүйцэтгэдэг бөгөөд арифметикийн оронд дүгнэлт хийхийг шаарддаг.

Илүү нарийвчлан харахыг байнга зөвтгөдөг хэв маягт дараахь зүйлс орно.

• үнэ, зардал, саатал эсвэл арилжааны таагүй нөхцөлд хайхрамжгүй хандах;
• гүйлгээнд ямар ч ил харагдахуйц үүрэг гүйцэтгэдэггүй гуравдагч этгээдээс хүлээн авсан эсвэл тэдгээрээр дамжуулан дамжуулсан төлбөрүүд;
• бизнесийн үндэслэлээс илүү төвөгтэй корпорацийн бүтэц, ялангуяа худалдаатай холбоогүй улсад давхарга байгаа тохиолдолд;
• үл хөдлөх хөрөнгө, тээврийн хэрэгсэл эсвэл урлагийн бүтээлийг зах зээлийн үнээс доогуур үнээр хурдан хугацаанд дахин борлуулах;
• холбогдох талуудын хооронд барьцаа хөрөнгөгүй, төлбөрийн хуваарьгүй эсвэл арилжааны шалтгаангүйгээр олгосон зээл;
• үнэмлэх, өмчлөлийн баримт бичиг, эсвэл давтан хүсэлт гаргасны дараа болон чанар муутай хуулбараар өгсөн баримт бичгийг үзүүлэхээс татгалзах;
• төлбөрийн арга, ялангуяа бэлэн мөнгө, крипто хөрөнгө эсвэл шинэ зуучлагч руу шилжих тайлбаргүй өөрчлөлт.

Ганц дохио юуг ч батлахгүй бөгөөд тодорхой тооны дохио нь тайланг идэвхжүүлдэг гэсэн дүрэм байхгүй. Хамгийн чухал нь хослол, нөхцөл байдал, үйлчлүүлэгчийн тайлбар үнэмшилтэй бөгөөд баталгаажуулж болох эсэх, мөн та үнэлгээгээ тэмдэглэсэн эсэх юм. Хэрэв уг үнэлгээний дараа мөнгө угаах эсвэл терроризмыг санхүүжүүлэхтэй холбоотой гэж үзэх үндэслэл байгаа бол субъектив үзүүлэлт хангагдсан бөгөөд та мэдээлэх ёстой.

Тайлагнах шийдвэрийн ард байгаа үнэлгээг тайлагнах шийдвэр шигээ нямбай тэмдэглэ. Файлыг дараа нь хянаж үзсэн удирдагч нь та яагаад тайлбар хангалттай гэж дүгнэснийг ойлгохыг хүсэх болно.

Та Нидерландын СМА-д хэрхэн мэдээлдэг вэ?

Дэлхийн санхүүгийн мэдээллийн тухай хуулийн 16 дугаар зүйлийн дагуу та ер бусын гүйлгээний ер бусын шинж чанар илэрмэгц Санхүүгийн мэдээллийн албанд (FIU-Nederland) нэн даруй мэдэгдэх ёстой. Тайланг FIU-ийн онлайн тайлангийн порталаар дамжуулан гаргадаг.

Хойшлуулалгүй гэдэг нь бүрэн дотоод мөрдөн байцаалтын дараа гэсэн үг биш юм. Хуулийн шаардлагыг хангасны дараа тайланг гаргах ёстой; цаашид ямар нэгэн зүйлийг дараа нь шалгаж болно. Дотоод хяналтын урт гинжин хэлхээнээс үүдэлтэй хожуу тайлан гаргах нь хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагааны хэрэгт хамгийн түгээмэл тохиолддог олдворуудын нэг бөгөөд ердийн арга хэмжээ бол таны журамд бичигдсэн богино, тогтмол хугацаа юм.

Дараа нь юу болох нь таны шийдвэр биш. FIU-Nederland нь тайланг шинжилж, гүйлгээг сэжигтэй гэж үзээд дараа нь өгөгдлийг мөрдөн байцаалт болон аюулгүй байдлын албанд гаргаж болно. Гэмт хэрэг үйлдэгдсэн эсэхийг тэнд, хэрэв тийм бол шүүхээр үнэлнэ. Мэдээллийн үйл явцын талаарх дэлгэрэнгүй мэдээллийг FIU-Nederland -аас авах боломжтой.

Тайлан танд ямар хамгаалалт өгдөг вэ?

Дэлхийн банк нь сайн санааны үүднээс тайлагнадаг байгууллагыг хамгаалдаг. 19 дүгээр зүйлийн дагуу тайланд байгаа мэдээллийг мөнгө угаах болон терроризмыг санхүүжүүлэх хэрэгт холбогдуулан мэдээлэл өгсөн байгууллагыг эрүүгийн мөрдөн байцаалт явуулах, яллах үндэслэл болгон ашиглаж болохгүй. 20 дугаар зүйлийн дагуу тус байгууллага нь хуулийг дагаж мөрдөж байгаа гэж үндэслэлтэйгээр үзэж болох тохиолдолд тайлангийн улмаас үйлчлүүлэгчид учирсан хохирлыг хариуцахгүй.

Энэхүү хамгаалалт нь тайлан болон эдгээр хууль ёсны нөхцөлтэй холбоотой. Энэ нь тайлантай холбоотой бүх зүйлд ерөнхий нөхөн төлбөр биш бөгөөд гэмтсэн үйлчлүүлэгчийн файлыг эдгээдэггүй.

Та үйлчлүүлэгчдээ хэлэхгүй байж магадгүй

Дэлхийн банкны тухай хуулийн 23 дугаар зүйлд үйлчлүүлэгч эсвэл гуравдагч этгээдэд мэдээлэл өгсөн эсвэл өгөхөөр төлөвлөж байгаа талаар мэдэгдэхийг хориглодог. Үүнийг ихэвчлэн мэдээлэл өгөхийг хориглох гэж нэрлэдэг.

Хориг нь таныг зааварчилгаанаас татгалзах эсвэл харилцаагаа дуусгавар болгохоос сэргийлдэггүй. Энэ нь танаас тайлан эсвэл мэдээлэх санааг гаргаж болох мэдээллийг дамжуулахгүйгээр үүнийг хийхийг шаарддаг. Практикт энэ нь төвийг сахисан арилжааны тайлбар гэсэн үг бөгөөд өөр юу ч биш.

Дотооддоо юуг тэмдэглэж, цэгцлэх ёстой вэ?

Та үйлчлүүлэгч болон гүйлгээний бүртгэлийг таван жилийн турш хадгалж, ажилтнуудаа сургаж, эрсдэлдээ тохирсон бодлого, журамтай байх ёстой. Байгууллага том, эрсдэлтэй байх тусам удирдагч нь илүү ихийг хүлээдэг.

WWFT-ийн 33-р зүйлд үйлчлүүлэгчийн мэдээлэл, баталгаажуулалтын бүртгэл болон гүйлгээний өгөгдлийг гүйлгээ хийснээс хойш эсвэл бизнесийн харилцаа дууссаны дараа таван жилийн турш хадгалахыг заасан байдаг. Энэ нь өөрийнх нь төлөө архивлах гэсэн үг биш юм: хэрэв та дөрвөн жилийн өмнө үйлчлүүлэгчийг яагаад хүлээн авснаа сэргээж чадахгүй бол одоо тэр шийдвэрээ хамгаалж чадахгүй.

35 дугаар зүйлд ажилчдыг ер бусын гүйлгээг таних, үйлчлүүлэгчийн хяналт шалгалтыг зохих ёсоор гүйцэтгэхэд үе үе сургахыг шаарддаг. Өөрийн хэрэг дээр суурилсан сургалт нь ерөнхий нөхцөл байдлаас илүү хяналтын хяналтыг илүү сайн тэсвэрлэх хандлагатай байдаг.

Засаглалын тухайд 2c зүйлд эрсдэлийг хязгаарлах, хянах бодлого, журам, арга хэмжээг өдөр тутмын удирдлагын түвшинд баталж, системтэйгээр туршиж үзэхийг шаарддаг. 2d зүйлд өдөр тутмын бодлогыг хоёр ба түүнээс дээш хүн тодорхойлдог байгууллагаас тэдгээрийн нэгийг нь хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийг хариуцах үүрэгтэй гэж томилохыг шаарддаг бөгөөд бие даасан хууль тогтоомжийн чиг үүрэг, байгууллагын шинж чанар, хэмжээтэй пропорциональ тохиолдолд бие даасан аудитын чиг үүрэг шаарддаг. Хяналтын ажилтнууд энэхүү хууль ёсны доод хэмжээнээс илүү том, өндөр эрсдэлтэй байгууллагуудаас илүү ихийг хүлээдэг.

Хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийг хэн хянадаг вэ, ямар шийтгэл оноодог вэ?

Хяналтыг салбараар нь хуваадаг бөгөөд хянагч нар зааварчилгаа, тушаал, торгууль ногдуулж болно. Ноцтой зөрчлийг эдийн засгийн гэмт хэрэг гэж үзэж болно.

Үндсэн хэсэг нь дараах байдалтай байна. Энэ нь бүрэн гүйцэд биш бөгөөд үе үе тохируулагддаг тул одоогийн удирдамжтай харьцуулж шалгана уу:

• Нидерландын банк: банкууд, төлбөрийн үйлчилгээ үзүүлэгчид, цахим мөнгөний байгууллагууд, даатгагчид болон итгэмжлэлийн газрууд.
• Нидерландын Санхүүгийн Зах Зээлийн Газар: хөрөнгө оруулалтын фирмүүд, хамтын хөрөнгө оруулалтын аж ахуйн нэгжүүд болон өөрийн эрх мэдлийн хүрээнд санхүүгийн үйлчилгээ үзүүлэгчид.
• Санхүүгийн хяналтын газар (Санхүүгийн товчоо Тоезичт, BFT): иргэний эрх зүйн нотариатчид, нягтлан бодогчид, татварын зөвлөхүүд болон өөрийн эрх мэдлийн хүрээнд бие даасан хууль эрх зүйн үйлчилгээ үзүүлэгчид.
• Татвар, гаалийн алба, Дэлхийн банкны хяналтын алба (Belastingdienst / Bureau Toezicht Wwft): бараа бүтээгдэхүүний дилерүүд, үл хөдлөх хөрөнгийн зуучлагчид, үнэлгээчид, ломбардууд болон орон сууцны үйлчилгээ үзүүлэгчид.
• Орон нутгийн өмгөөлөгчдийн холбооны декан (декен): хуульчид.

Эдгээр хэрэгслүүд нь анхааруулга, албан ёсны зааварчилгаанаас эхлээд торгууль ногдуулах тушаал, захиргааны торгууль хүртэлх хүрээг хамардаг бөгөөд тодорхой зөрчлийн хувьд эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэдэг. WWft нь хууль ёсны торгуулийн ангиллуудтай ажилладаг. Тухайн тохиолдолд хамгийн дээд хэмжээ нь зөрчигдсөн заалт, хамаарах ангилал, хамгийн өндөр ангилалд байгууллага бүрт хамаарахгүй эргэлтэд суурилсан дээд хэмжээнээс хамаарна. Хамгийн дээд хэмжээг ганц гарчигтай тоотой биш, харин зөрчигдсөн заалттай харьцуулж шалгана уу. Удирдагчид мөн олон тооны торгууль ногдуулдаг бөгөөд энэ нь ихэвчлэн хэмжээнээс илүү жинтэй байдаг.

Практикт хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаа нь ихэвчлэн мэдээлэл авах хүсэлт эсвэл газар дээр нь шалгалт хийхээс эхэлдэг. Хамтран ажиллахаас татгалзах нь өөрөө зөрчил учраас ийм хүсэлтэд бүрэн, цаг тухайд нь хариу өгөх. Өөрийн өгсөн бүх зүйлийн хуулбарыг хадгалж, торгууль ногдуулахаар шийдсэн шийдвэрийн талаар хариу өгөхөөсөө өмнө хууль эрх зүйн зөвлөгөө аваарай: та шийдвэрийн талаар өөрийн үзэл бодлоо илэрхийлж болох бөгөөд торгуулийг эсэргүүцэл, давж заалдах замаар эсэргүүцэж болно. Хэрэв та эсвэл танай байгууллага эрүүгийн мөрдөн байцаалтын явцад мөнгө угаах хэрэгт сэжиглэгдэж байгаа бол эхний алхамууд чухал; бид мөнгө угаах хэрэгт сэжиглэгдэж байгаа үед юу хийх талаар зааж өгсөн болно . Эрүүгийн хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагаанд төлөөллийн талаар мөнгө угаахтай тэмцэх хэсгийг үзнэ үү.

Европын холбооны мөнгө угаахтай тэмцэх багцад юу өөрчлөгдөх вэ?

2027 оны 7-р сарын 10-наас эхлэн үйлчлүүлэгчийн нягтлан шалгах ихэнх дүрэм нь WWFT-ийн оронд шууд хэрэгжих Европын Холбооны журмаас гарах болно. Европын Холбооны шинэ байгууллага хамгийн өндөр эрсдэлтэй байгууллагуудыг хянах бөгөөд бэлэн мөнгөний төлбөрт Европын Холбооны хэмжээнд хязгаарлалт үйлчлэх болно.

Энэхүү багцыг 2024 оны 6-р сарын 19-нд Европын Холбооны Албан ёсны сэтгүүлд нийтэлсэн бөгөөд гурван баримт бичгээс бүрдэнэ:

• 2024/1624 тоот (ЕХ) журам болох Мөнгө угаахтай тэмцэх журам (AMLR) нь 2027 оны 7-р сарын 10-наас эхлэн үндэсний хэмжээнд хэрэгжихгүйгээр шууд хэрэгжиж байгаа бөгөөд зарим салбаруудад хожим хэрэгжих болно. Энэ нь үйлчлүүлэгчийн хяналт шалгалт, ашиг хүртэгч өмчлөл зэрэг үндсэн үүргүүдийг Европын нэгдсэн дүрмийн санд шилжүүлдэг. Текстийг дараах хаягаар авах боломжтой. EUR-Lex.
• Мөнгө угаахтай тэмцэх зургаа дахь удирдамж болох (ЕХ) 2024/1640 дугаар удирдамжийг үндэсний хууль тогтоомжид хэрэгжүүлэх ёстой. Энэ нь хяналтын эрх мэдэл, санхүүгийн тагнуулын нэгжүүд болон ашиг хүртэгч өмчлөлийн бүртгэлтэй холбоотой.
• 2024/1620 дугаар журмаар (ЕХ) Франкфурт хотод Мөнгө угаахтай тэмцэх газар (AMLA) байгуулагдсан. AMLA нь өндөр эрсдэлтэй хил дамнасан санхүүгийн байгууллагуудын сонгосон бүлгийг шууд хянаж, үндэсний хянагчдын үйл ажиллагааг зохицуулна; түүний эрх мэдлийг үе шаттайгаар хэрэгжүүлнэ.

Мөн AMLR нь бараа, үйлчилгээний худалдаачдад 10,000 евро ба түүнээс дээш бэлэн мөнгөний төлбөр хийхийг Европын Холбооны хэмжээнд хориглосон бөгөөд гишүүн орнууд үндэсний доод хязгаарыг тогтоож болно.

Энэхүү журам нь үндэсний хэмжээнд өөрчлөлт оруулах боломжийг нарийсгаж байгаа боловч уг удирдамжийг хэрэгжүүлэх шаардлагатай хэвээр байгаа бөгөөд хяналтын практик нь нэг шөнийн дотор жигд болохгүй. 2027 оны 7-р сарын 10 хүртэл WWft бүрэн хэмжээгээр хэрэгжиж байна. Үйлчлүүлэгчийн зохих ёсны хяналт шалгалтын журам, ашиг хүртэгчийн файл, дотоод бодлого, тайлагнах зам нь хамгийн их шаардлагатай чиглэлүүд юм.

WWFT-ийн харьяа байгууллага болохын хувьд та юуг шалгах ёстой вэ?

Хяналтын ажилтнууд таны файлыг WWft болон 2018 оны Хэрэгжүүлэх тогтоолын эсрэг шүүж байгаа тул доорх чекүүд цаасан дээр харагдах ёстой.

• Эрсдэлийн үнэлгээг огноогоор нь хөтөлж, тогтоосон хугацаанд болон бизнесийн тань өөрчлөлт гарах бүрт хянаж байгаарай.
• Үйлчлүүлэгч бүрийн хувьд ашиг хүртэгч эзэмшигч хэн болох, та үүнийг хэрхэн баталгаажуулсан, мөн хууль ёсны нөөц хуулбарыг ашигласан шалтгааныг тэмдэглэнэ үү.
• Ажилд орох үед болон дараа нь үе үе PEP болон хориг арга хэмжээний жагсаалттай харьцуулан шалгана уу.
• Тайлангууд нь СМА-Нидерландад цаг алдалгүй хүрэхийн тулд дотооддоо тогтмол хугацаа тогтоох (Wwft-ийн 16 дугаар зүйл).
• Үйлчлүүлэгчид тайлан гаргасан эсвэл хийхээр төлөвлөж байгаа гэж хэзээ ч хэлж болохгүй (Wwft-ийн 23-р зүйл), мөн аливаа цуцлалтыг төвийг сахисан байлга.
• Үйлчлүүлэгч болон гүйлгээний бүртгэлийг таван жилийн турш хадгална уу (Wwft-ийн 33-р зүйл), мөн ажилтнуудаа өөрийн хэргүүдээр үе үе сургана уу (Wwft-ийн 35-р зүйл).

Банк, нотариатч эсвэл зөвлөхийн үйлчлүүлэгчийн хувьд та юуг шалгах ёстой вэ?

Хэрэв байгууллага зохих шалгалтаа хийж чадахгүй бол Wwft-ийн 5-р зүйлд харилцаагаа цуцлах эсвэл татгалзах үүрэг хүлээсэн тул таны хариулт таны данс эсвэл гүйлгээнд шууд нөлөөлнө.

• Санхүүжилтийн эх үүсвэрийн талаарх асуултанд жилийн данс, гэрээ эсвэл банкны хуулга гэх мэт баримт бичгүүдээр шуурхай хариулна уу.
• Худалдааны танхимд компанийнхаа UBO бүртгэл бүрэн гүйцэд, шинэчлэгдсэн эсэхийг шалгана уу.
• Их хэмжээний бэлэн мөнгөний хэмжээ болон холбогдох талуудын хоорондох зээлийн бүртгэлийг, түүний дотор гэрээ болон төлбөрийн хуваарийг хөтлөх.
• 10,000 еврогийн бэлэн мөнгөний үзүүлэлтээс доогуур байхын тулд төлбөрийг хувааж төлөх хэрэггүй; холбогдсон гүйлгээг хамтад нь үнэлнэ.
• Хэрэв танай банк таны дансыг хаасан бол шалтгаан болон гомдлын журмын талаар бичгээр асууж, захидал харилцааг хадгална уу.

Мөнгө угаах болон WWFT-тэй холбоотой асуудлаар бид танд юу хийж чадах вэ?

Бид WWFT-ийн нийцэл болон хяналтын мөрдөн байцаалтын талаар байгууллагуудад зөвлөгөө өгдөг бөгөөд манай эрүүгийн өмгөөлөгчид мөнгө угаах хэрэгт компани болон хувь хүмүүсийг өмгөөлдөг.

• Бид таны эрсдэлийн үнэлгээ, үйлчлүүлэгчийн нягтлан шалгах журам болон WWFT-ийн эсрэг гаргасан UBO файлуудыг хянаж байна.
• Бид танай бизнес WWft-ийн 1a зүйлд хамаарах эсэх, ямар үүрэг хамаарахыг үнэлдэг.
• Бид тодорхой гүйлгээний талаар зөвлөгөө өгдөг: зорилго эсвэл субъектив үзүүлэлт хамаарах эсэх, мөн тайлагнах эсэх.
• Бид таны хяналтын хүсэлт эсвэл торгууль ногдуулахаар төлөвлөж буй хариуг бэлтгэж, эсэргүүцэл болон давж заалдах хүсэлтийг гаргана.
• Банк таны хөрөнгийн талаар асуулт асуух эсвэл дансыг тань хаах үед бид танд туслах болно.
• Бид таныг мөнгө угаах гэмт хэргийн мөрдөн байцаалтын үеэр цагдаагийн анхны ярилцлагаас сэжигтнээр төлөөлж байна.

Дүгнэлт

• Мөнгө угаах нь 420bis-ээс 420quater Sr хүртэлх зүйл ангид заасны дагуу гэмт хэрэг бөгөөд үүнд гэмт хэргийн гарал үүслийг сэжиглэх ёстой байсан гэм буруутай үйлдэл орно.
• Дэлхийн санхүүгийн байгууллага нь гэмт хэрэг гарсан эсэхээс үл хамааран үйлчлүүлэгчийн зохих ёсны хяналт шалгалтыг хийж, ер бусын гүйлгээг мэдээлэхийг хамрах хүрээний байгууллагуудаас шаарддаг.
• Тайлангууд нь Нидерландын СМА-д сааталгүйгээр очдог; үйлчлүүлэгчид мэдэгдэхгүй байж магадгүй бөгөөд сайн санааны тайлан хамгаалагдсан болно.
• UBO бүртгэл нь олон нийтэд нээлттэй байхаа больсон; байгууллагууд зөрүүг Худалдааны танхимд мэдээлэх ёстой.
• 2027 оны 7-р сарын 10-наас эхлэн Европын Холбооны AMLR нь WWft-ийн нягтлан шалгах дүрмийг ихээхэн сольж, 10,000 евро ба түүнээс дээш бэлэн мөнгөний төлбөрийг хориглосон.

Түгээмэл асуултууд